Как рассчитать новый налог на недвижимость

Содержание

Как рассчитать налог на недвижимость: формулы, примеры

Как рассчитать новый налог на недвижимость

Налог на имущество выплачивают владельцы частных домов и дачных построек, квартир и комнат, коммерческих помещений, гаражей и автостоянок, недостроенной недвижимости и других объектов, зарегистрированных в налоговых органах. Так, многие интересуются, как правильно его рассчитать. Рассмотрим это далее.

С 2015 года в качестве официального способа установлен расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости. Данная система должна применяться во всех регионах России до 2020 года. Следует отметить, что закон о новом налоге на недвижимость с 2016 года дал право муниципальным властям самостоятельно устанавливать базу, срок уплаты и процентную ставку, поэтому все данные нужно перепроверять на региональном уровне.

Какая формула применяется?

Налог на недвижимость, который также известен под названием «налог на имущество», вычисляется по такой формуле:

Налог = (Кадастровая стоимость недвижимости — Налоговый вычет) * Налоговая ставка * Размер доли

Исходя из формулы, изначально необходимо определить кадастровую стоимость данного имущества. Как правило, эта цифра находится в кадастровом паспорте или других документах на объект. Рассмотрим также другие элементы из нашей формулы, которые нам понадобятся.

Налоговый вычет

Данная величина представляет собой определенную сумму, которую принято вычитать из дохода, из которого платят налог. То есть, в РФ это такие доходы, которые облагаются ставкой в 13%. Налоговые вычеты бывают социальными, стандартными, профессиональными и т.д. В нашем случае налоговый вычет будет определяться в соответствии с типом объекта, за который производится уплата:

  • если это квартира, то вычет составит 20 кв. м от цены;
  • в случае с комнатой вычет будет равен стоимости 10 кв. м комнаты;
  • если налог платят за жилой дом, то вычитать нужно будет стоимость 50 кв. м дома.

Обратите внимание, что власти муниципальных образований и крупных городов могут изменять размеры вычета, поэтому перед расчетом необходимо ознакомиться с актуальной информацией.

Налоговая ставка

Один из наиболее важных элементов. В каждом регионе устанавливается своя налоговая ставка. Уточнить её можно в местной федеральной налоговой службе либо на официальных ресурсах налоговой службы, указав предварительно регион проживания. Но при этом нужно учитывать, что налоговые ставки не могут превышать данные из следующей таблицы:

Налоговая ставка Тип объекта
0,1% Жилые объекты — частные дома, комнаты, помещения, квартиры
Недостроенные объекты
Гаражи и места для парковки
0,1-0,3% Объекты, стоимостью 300-500 млн. рублей
0,3-2,0% Имущество, цена которого превышает 500 млн. рублей

Размер доли

Учитывайте в расчетах то, какой долей от недвижимости вы обладаете. Каждый совладелец должен производить расчеты в соответствии с этой долей. Если недвижимость целиком принадлежит вам, то данный элемент можно заменить числом 1.

Пример вычисления налога по кадастровой стоимости

Гражданка А является долевой владелицей квартиры. Её доля составляет 50%. Размер квартиры составляет 50 кв. м., а её кадастровая стоимость оценивается в общей сложности в 3 000 000 рублей. Согласно современному законодательству, налоговый вычет в данном случае будет равен 1 200 000 рублей. Актуальная налоговая ставка в регионе проживания гражданки А — 0,1%.

Для того чтобы узнать налоговую ставку в описанном случае, все имеющиеся данные подставим в формулу, представленную в предыдущем разделе данной статьи:

Налог на недвижимость = (3 000 000 — 1 200 000) * 0, 001 * 0,5

В результате проделанных вычислений получим размер налога, подлежащего уплате — 900 рублей.

Для того чтобы наиболее точно произвести расчеты, проведите вычисления не менее двух раз. Проверьте правильность вычислений, проведя их при помощи калькулятора и повторив расчет на бумаге. Не забывайте использовать для подсчетов только актуальные на сегодняшний день цифры!

Альтернативные методы расчета

Такие расчеты менее популярны и часто считаются устаревшими, однако они также действительны в некоторых регионах, поэтому о них стоит знать:

Вычисление налога по инвентаризационной стоимости

Основной величиной для расчета является инвентаризационная стоимость, которую можно узнать в местном отделении БТИ. Далее полученную цифру потребуется умножить на размер доли и налоговую ставку. Формула выглядит следующим образом:

Налог на недвижимость = Инвентаризационная стоимость * Налоговая ставка * Размер доли

Пример: Гражданин Н является полноправным обладателем квартиры, инвентаризационная стоимость которой, согласно актуальным данным БТИ, составляет 500 000 рублей. Налоговая ставка в регионе проживания гражданина Н составляет 0,1%.
Для проведения расчетов подставим все необходимые данные в уже имеющуюся формулу:

500 000 х 1 х 0, 001 = 500 рублей

Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет

В том случае, если налог по кадастровой стоимости больше, нежели расчет по инвентаризационной стоимости, чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, предлагается провести расчет по такой формуле:

Налоговая нагрузка = (Налог по кадастровой стоимости — Налог по инвентаризационной стоимости)* Коэффициент + Налог по кадастровой стоимости

Коэффициент фиксированный: в 2016 году — 0,2%, в 2017 — 0,4%, в 2018 — 0,6%, в 2019 — 0,8%.

К 2020 году все расчеты должны производиться по кадастровой стоимости.

Налог с продажи недвижимости

Такая опция, как расчет налога с продажи недвижимости, актуальна не для всех. Если имущество находится в вашем пользовании более 3 лет, то от выплаты налогов вы освобождены. К чему же обязывает государство налогоплательщиков, которые продали состоявшую во владении менее 3 лет недвижимость?

  1. К заполнению налоговых деклараций. Декларация составляется по форме 3-НДФЛ и включает в себя описание дохода, полученного с продажи квартиры или иной недвижимости. При этом не имеет значимости сумма, за которую квартира была продана.
  2. К уплате налога с учетом имущественного вычета. Максимальная сумма вычета для недвижимости составляет 1 000 000 рублей. Для расчета необходимо использовать такую формулу:(Стоимость недвижимости — Фиксированная сумма вычета) * 13%

    Так, например, если квартира была реализована за 4 000 0000 рублей, налоговый вычет составил 1 000 000 рублей, то подлежащий уплате налог будет равен (4 000 000 — 1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.

Обратите внимание на учет долевой собственности при расчете налога. В данной ситуации, например, если вычет составляет 1 000 000 рублей, тогда он будет в соответствующих долях перераспределен между всеми владельцами квартиры. То есть, если один владелец имеет 50% от квартиры, то на его долю сумма вычета составит 500 000 рублей. Если же доля составляет четверть, то и вычет будет равен 250 000 рублей.

Расчет налога при дарении недвижимости

Расчет налога при дарении — достаточно сложная процедура, встречающаяся в юридической практике. Важно отметить, что она требуется далеко не всем, поскольку от уплаты налога освобождаются следующие лица, в пользу которых осуществлялось дарение:

  • супруги;
  • родители;
  • опекуны;
  • бабушки;
  • дедушки;
  • внуки;
  • сестры;
  • братья;
  • дети.

Соответственно, если вы не относитесь к обозначенным выше группам лиц, то вы обязаны будете заплатить за дарение налог. Так, например, тети и дяди будут обязаны выплатить сумму налога и подать вместе с тем декларацию в налоговую инспекцию.

Данный налог, согласно современному законодательству, может вычисляться как по кадастровой стоимости, так и без неё по сумме, указанной в договоре дарения. Какие особенности в данной ситуации важно знать:

  • В договоре дарения может быть предоставлена сумма, в которую оценивается недвижимость, либо её доля. Однако даже в таком случае специалисты будут сравнивать предложенную сумму с реально существующей кадастровой.
  • В случае если сумма, прописанная в договоре дарения, меньше 70% от той, что указана по кадастру, то расчет будет вестись от 70% кадастровой стоимости.
  • Лицо, в пользу которого был заключен договор дарения, должно в срок не позднее 30 апреля года, последующего за годом дарения, подать в местную налоговую инспекцию декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ. Иногда декларацию требуется подать, но налог при этом платить будет не нужно. Данные особенности являются региональными и их необходимо уточнять в местной налоговой инспекции.

Если через договор дарения передавалось не право собственности на недвижимость, а, например, право на аренду, то налог на дарение уплачиваться не будет.

: Как рассчитать налог на имущество сегодня?

Разобраться в новых правилах поможет следующий ролик:

Наиболее простой и удобный способ расчет — онлайн калькуляторы. Они представлены на многих ресурсах, однако, точнее всего воспользоваться официальным, представленным на сайте ФМС. Там вам потребуется просто выбрать все необходимые показатели, и ресурс выдаст вам точную сумму.

Источник: https://2realtor.ru/rasschitat-nalog-na-nedvizhimost/

Как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости

Последние поправки в законодательстве, которые начали действовать с начала 2015 года, значительно изменили ситуацию с налогом на квартиру, поэтому важно знать, как рассчитать его по новым формулам. Об этом – прямо сейчас.

Читайте также  Расчет ликвидационной стоимости недвижимости

Краткая предыстория

Налог на имущество, как обычно, оплачивают все собственники:

  • недвижимого имущества (квартира, участки земли с домами или без них, владельцы садовых участков, сельскохозяйственных угодий и т.п.);
  • движимого имущества (автомобили и прочие объекты, которые официально зарегистрированы на одного или нескольких собственников).

Стоимость налога как на квартиру, так и на другую недвижимость, можно рассчитать исходя из одного параметра – ее цены, от которой ежегодно уплачивается определенный процент в муниципальный бюджет. Вместе с земельным налогом имущественный служит основной его пополнения.

В реалиях отечественного налогового законодательства стоимость квартиры исчисляется не по рыночным оценкам, а с помощью государственной экспертизы. Именно от государственной цены жилья рассчитывается налог на квартиру. При этом существует 2 разновидности стоимости:

  1. Инвентаризационная (подробнее о ней можно узнать здесь).
  2. Кадастровая.

Отличия между ними приводятся в таблице.

признак сравнения инвентаризационная стоимость кадастровая стоимость
что учитывает площадь квартиры, год постройки дома и наличие/отсутствие полного набора необходимых коммунальных услуг вместе с этими характеристиками учитывает также район города, среднюю рыночную стоимость за квадратный метр, развитие инфраструктуры рядом с домом и т.п.
соотношение с рыночной ценой значительно ниже приближена к ней
где можно узнать в справке, которую нужно заказать в местном отделении БТИ в местном отделении Росреестра (Кадастровой Палаты) и на сайте

Общее между этими показателями в следующем:

  1. Обе характеристики оцениваются в ходе государственной экспертизы.
  2. По закону ни одна из этих величин не должна превышать реальную (рыночную – т.е. сложившуюся в данный момент на рынке данного населенного пункта) цену.

Таким образом, инвентаризационная стоимость по сути очень близка к себестоимости, в то время как кадастровая оценка – это цена жилья, максимально приближенная к рыночной. Именно от этих двух показателей рассчитывается налог на квартиру, и последние изменения в законе коснулись как раз правил расчета; подробнее об этом – далее.

Новые правила: что поменялось в законодательстве

В условиях неблагоприятной экономической обстановки государство начало искать новые способы пополнения бюджета.

Одним из дополнительных источников для муниципальной казны как раз станет увеличение налога на имущество, в том числе на квартиру.

Произойдет это увеличение за счет граждан, поскольку с 1 января 2015 года произошло важное изменение: теперь налог будет отсчитываться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости, которая значительно выше первой.

Эти поправки вступают в законное действие не сразу по всей стране, а частично – т.е. в разных регионах в разное время. Порядок изменений следующий:

  1. Предельный срок перехода определен датой 1 января 2020 года – с этого срока все без исключения собственники должны рассчитывать налог и платить его только исходя из кадастровой стоимости своего жилья и других недвижимых объектов.
  2. Конкретную дату перехода выбирают все регионы по-разному, о чем нужно уточнять на сайте или непосредственно в местных налоговых службах региона: возможно, ваша область, республика или край уже перешли на новую систему исчисления.
  3. Непосредственно с 1 января 2015 года считать налог по-новому обязаны жители 28 регионов России, которые приведены в таблице.

Кто должен платить налог

Наряду с тем, что важно знать, как рассчитать налог на собственную квартиру, имеет значение и то, в каких случаях он должен быть уплачен. Возможны несколько вариантов:

  1. Собственник квартиры или доли в квартиры (например, владелец комнаты в квартире) всегда платит налог.
  2. Если собственник несовершеннолетний, ответственность за уплату закон возлагает не на него, а на родителей, опекунов или других законных представителей.
  3. Наконец, если квартира до сих пор не находится в частной собственности (т.е. гражданин живет на территории по договору социального найма), никаких налогов за нее он не платит (равно, как и другие проживающие на этой территории).

Иногда платежные квитанции на имя гражданина могут приходить и по ошибке. Это может быть связано с 2 случаями:

  1. Квартира находится в собственности государства, но на проживающего по социальному найму гражданина все равно пришло уведомление с требованием оплаты.
  2. Гражданин уже продал квартиру (подарил, обменял) более года назад, а налог все равно приходит.

Очевидно, что такие ситуации следует сразу прояснить. Даже если сам владелец ни в чем не виноват, но произошла ошибка, с него могут взыскать налог в судебном порядке и заморозить соответствующую сумму на банковском счету (например, на зарплатной карте). Впоследствии придется обращаться в суд, предоставлять доказательства того, что жилье продано (или является муниципальной квартирой).

Затем суд выдает новое постановление, с которым гражданин направляется в налоговую и только потом – в банк, который заморозил счет по решению судебного пристава. Процедура отнимает довольно много времени, поэтому в такие ситуации лучше не попадать: если пришла сомнительная налоговая квитанция (на квартиру, на землю и т.п.), следует сразу обращаться за разъяснениями в налоговую службу.

Льготы по уплате налога

Существует довольно большая категория льготников, для которых действует особый порядок оплаты налога:

  1. Налог полностью не платится по одному из объектов недвижимости, находящегося в собственности льготника.
  2. Если таких объектов много, то плательщик сам определяет, по какому имуществу он не будет уплачивать взнос, а по остальным платит в полном объеме.
  3. Если квартира, земельный участок, гараж, дача используются гражданином в предпринимательской деятельности, льгота на подобный объект не распространяется.

В наиболее простом и вместе с тем самом распространенном варианте собственник владеет только одной квартирой или домом, по которому не платит налог. Речь идет о таких социальных категориях:

  1. Пенсионеры по старости (вне зависимости от их трудового стажа).
  2. Герои Советского Союза и РФ.
  3. Полные кавалеры Ордена Славы.
  4. Инвалиды с детства, а также инвалиды 1 и 2 группы.
  5. Ликвидаторы последствий чернобыльской катастрофы.
  6. Подвергшиеся вредному воздействию радиации в связи с испытаниями в Семипалатинске.
  7. Военнослужащие (действующие и в запасе), которые имеют общий срок службы 20 лет и более.
  8. Родители, мужья и жены военнослужащих, которые погибли в связи с выполнением служебного долга.
  9. Владельцы хозяйственных построек (площадью не более 50 м2), которые предназначены исключительно для личных нужд (частное подворье, личное хозяйство).

Соответственно, если гражданин переходит в разряд одной из этих категорий он лично или через представителя, действующего по доверенности, обращается в местную налоговую инспекцию, предоставляя:

  • паспорт;
  • свидетельство о собственности;
  • документы, подтверждающие принадлежность к перечисленным льготным категориям.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Перечисленные льготы устанавливаются по всем регионам страны – т.е. имеют федеральный характер. Наряду с ними могут действовать и льготы конкретного региона, о которых нужно узнавать на сайте муниципальной администрации или в местной налоговой инспекции.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры

Узнать инвентаризационную стоимость можно, обратившись в местное отделение БТИ и получив соответствующую справку.

Если же в регионе применяется кадастровая стоимость, чтобы определить, как рассчитать налог за квартиру, то узнать ее можно в ходе личного обращения в Росреестр или же не выходя из дома – на его официальном сайте.

Следует заполнить поля – либо по адресу, либо по кадастровому номеру (указан в кадастровом паспорте квартиры).

Как рассчитать налог: пошаговая инструкция и примеры

Итак, когда получены сведения о кадастровой или инвентаризационной стоимости квартиры, можно узнать, как рассчитать налог на нее.

Алгоритм следующий:

  1. Узнать в местной налоговой службе, как именно считается налог в вашем регионе – по инвентаризационной или кадастровой стоимости.
  2. Рассчитать налог исходя из стоимости жилья.
кадастровая или инвентаризационная стоимость квартиры, млн руб ставка, % от стоимости
до 10 0,10
10-20 0,15
20-50 0,20
50-300 0,30

Формула простая: налоговая база, т.е. кадастровая или инвентаризационная стоимость умножается на процентную ставку.

Таким образом, в самом распространенном случае рассчитать такой обязательный платеж, как налог на квартиру, очень просто: это 0,1% от  ее суммы, оцененной государством (в среднем в год получается 1000-3000 рублей).

  1. Оценить срок оплаты. Налог оплачивается раз в год. Предельный срок оплаты – 1 декабря следующего года. Т.е. налог за 2017 год следует уплатить до 1 декабря 2018 года. А в текущем 2017 году нужно оплатить налог за 2016 год до 1 декабря (если собственник владел недвижимостью в 2016 году).
  2. Выяснить, за какое время нужно платить – имеется в виду время владения квартирой. Т.е. если собственник владеет квартирой в течение полного года, он и платит, соответственно, за полный год. А если квартира была куплена, например, в марте, оплата производится только за фактическое число месяцев по формуле:

Примеры расчетов

Вот несколько простых примеров по расчету налога.

Пример 1. Единственный собственник квартиры кадастровой стоимостью 3 600 000 рублей.

Предположим, что гражданин приобрел квартиру 15 сентября 2015 и продолжает владеть ей до сегодняшнего дня (2017 год). Тогда он обязан оплатить:

  1. До 1 декабря 2016 года за 3 полных месяца 2015 года (октябрь, ноябрь и декабрь).
  2. До 1 декабря 2017 года – за полный 2016 год (все 12 месяцев).

Расчет налога определяется как 0,1% от 3 600 000 рублей, т.е. в год 3600 рублей. Соответственно, за 1 месяц сумма составит 3600/12 = 300 рублей, а за 3 месяца 2015 года он должен государству 3*300 = 900 рублей. Итого сумма к оплате составит 900+3600 = 4500 рублей.

Пример 2. Квартирой владеют муж и жена (доли собственности – равные). Кадастровая стоимость 10 500 000 рублей. Владеют с 28 января 2017 года.

В данном случае речь идет о 2 налогоплательщиках, которые обязаны оплатить одинаковые по сумме налоги. Тем не менее, в текущем 2017 году они ничего не должны, поскольку за текущий год плата вносится в следующем.

Им можно быть готовым к тому, что до 1 декабря 2018 года они должны внести плату за 11 полных месяцев владения жильем в текущем 2017 году (при условии, что они не продадут его, не подарят или не поменяют на другой объект).

Ставка в данном случае 0,15%, поэтому налог составит 10 500 000*0,15% = 15750 рублей за год. Делим сумму на 2 – получаем 7875 рублей (на каждого собственника за полный год владения). И теперь пересчитываем на число полных месяцев: 7875/12 = 656,25 рублей. Множим на 11 месяцев: 656,25*11 = 7218,75 рублей – именно эту сумму каждый владелец должен внести до 1 декабря 2018 года.

Читайте также  Какие агентства недвижимости выкупают квартиры

Пример 3. Гражданин купил квартиру  2 марта 2016 года, продал 25 октября 2016 года. Кадастровая стоимость 2 400 000 рублей.

В казну государства владелец должен оплатить налог до 1 декабря 2017 года и только за количество полных месяцев пользования – в данном случае с апреля по сентябрь включительно, т.е. ровно 6 месяцев. Ставка применяется 0,1%: 2 400 000*0,1% = 2400 рублей – это за год. Пересчитываем на 6 месяцев, получается ровно половина – 1200 рублей.

Как узнать свою налоговую задолженность

Узнать, какая на данный момент имеется задолженность по налогам, можно и в ходе личного визита в местную налоговую, и в режиме онлайн:

  1. Завести личный кабинет на сайте ФНС.
  2. Завести личный кабинет на портале Госуслуги.

В последнем случае последовательность действий следующая:

  1. В личном кабинете наличие задолженности выделяется в особом окне, на которое и нужно кликнуть.
  2. Далее страница перебросит на список с перечислением всех имеющихся налоговых задолженностей и предложит их оплатить.

Иногда сервис оплаты бывает недоступен, поэтому придется оплачивать в банке по реквизитам.

И напоследок – видео с официального сайта ФНС об оплате налога на имущество (в том числе квартиру).

Источник: https://2ann.ru/formula-i-procedura-rascheta-naloga-na-kvartiru/

Как рассчитать налог на квартиру?

С 1 января 2015г. в России кардинально изменился налог на имущество. В НК введена целая новая глава о новом налоге на квартиры, комнаты, на дачи, особняки, творческие мастерские и даже «недострои». При этом изменяются правила начисления налога.

Теперь он будет рассчитываться не из привычной инвентаризационной, а из загадочной кадастровой стоимости, максимально приближенной по значениям к рыночной. И чем дороже теперь оценивается квартира или другой объект, тем больше будет новый налог.

Как рассчитать налог на квартиру?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно!

Переходить на новую систему налогообложения разные регионы будут по мере готовности новой кадастровой оценки зданий. Постепенно до 2019 года во российских регионах будет отменен существующий до ныне налог, рассчитывающийся из традиционной инвентаризационной стоимости. С 2015г.

новый налог начнут уплачивать жители первых 28 регионов, в состав которых входит и столица с областью. Первые платежки налогоплательщики получат весной 2016 г. и оплатить их должны будут не позднее октября.

В течение целых 5 лет допускается использование зафиксированной раньше инвентаризационной оценки стоимости.

С 2015 для расчета нового налога будут задействованы 28 субъектов: Респ. Башкортостан, Бурятия, Коми, Ингушетия, Мордовия, Карачаево-Черкесская Респ., Удмуртская Респ.

, Амурская, Архангельская области, Ненецкий АО, Владимирская, Магаданская, Московская, Ивановская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Псковская, Рязанская, Самарская, Пензенская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Забайкальский край, Татарстан, ХМАО-Югра, ЯНАО и Москва.

Каких объектов коснется налог?

Новый налог будет начислен на следующие объекты недвижимости:

  • квартира;
  • комната в коммуналке;
  • дом;
  • гараж;
  • машино-место;
  • помещения, использующиеся для размещения в них творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных музеев, библиотек, галерей, ;
  • а также хозпостройки, общей площадью не больше 50 кв.м., которые находятся на земельных участках, в личных хозяйствах, на дачах, а также на землях, предназначенных для жилого строительства.

Что касается обычных дач, то они прямо не перечисляются в списке налогооблагаемых объектов. Однако в перечне есть жилой дом, расположенный на участке.

Кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость недвижимости — это её стоимость на рынке недвижимости, рассчитанная Кадастровой палатой. Теперь знание кадастровой стоимости необходимо для расчета налога. Она изменяется со временем.

Государственная кадастровая оценка должна проводиться не чаще, чем раз в 3 года. Для обоих столиц: Москвы, Санкт-Петербурга, а также Севастополя периодичность оценки снижена до 2 лет.

Поэтому чаще размер налоговой базы изменяться не может.

Кадастровая стоимость изменяется в зависимости от ситуации на рынке, например, в этом районе недвижимость подорожала или, наоборот, рядом построили комбинат и она подешевела. Все эти изменения находят отражение в кадастровой стоимости. Впрочем, если хозяина квартиры не устраивает официальная кадастровая стоимость, добиться её пересмотра можно через суд или комиссию по решению кадастровых споров в самой палате.

Как узнать кадастровую стоимость для расчета налога?

Узнать кадастровую стоимость можно на интернет сайте Росреестра, однако эта услуга работает пока в тестовом режиме и в ней есть далеко не все объекты. На сайте Росреестра необходимо открыть вкладку сервисы и перейти по выпавшей ссылке Справочная информация по объектам недвижимости.

Откроется анкета на объект недвижимости, в которой необходимо ввести хотя бы адрес недвижимости или её кадастровый номер. После ввода данных нужно нажать кнопку Сформировать запрос. Откроются результаты поиска, в которых нужно нажать еще раз на адрес недвижимости.

Откроется информация об объекте вместе с кадастровой стоимостью.

Если она на этом сайте не указана можно посмотреть её в кадастровом паспорте вашего объекта. Если паспорт получался до 2012 года, то графы стоимость там может совсем не быть. В этом случае нужно отправлять запрос в Росреестр.

Получение сведений из Росреестра является процедурой облагаемой госпошлиной. Если запрос в Росреестр посылать в электронном виде, то госпошлина будет равна 150 рублям. В кадастровой палате справку выдадут бесплатно. Ответ на запрос придет в сроки до 5 рабочих дней. Как правило, электронные запросы обрабатываются быстрее.

Если объект недвижимости новый, не имеет еще кадастровой стоимости, для того, чтобы произвести оценку, нужно в территориальное БТИ подать заявление на вызов техника. Специалист оформит техпаспорт и кадастровый план, а в оценочном акте зафиксирует результат оценки. Далее владелец недвижимости может заказать выписку из оценочного акта.

Льготники нового налога

Государство позаботилось и о неимущих слоях населения. В НК опубликован перечень льготных категорий — это граждане, которые абсолютно освобождаются от налога на 1 любой объект из всех имеющихся в собственности: комнат, жилых домов, квартир, гаражей, машино-мест, творческих мастерских.

Это пенсионеры, Герои Советского Союза, ветераны войны, инвалиды I, II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС. Однако любой льготник у которого несколько объектов недвижимости: квартира, гараж, сарай может выбрать только один объект на свое усмотрение для применения льготы.

Конечно, целесообразно выбирать для льготы объект с максимальной кадастровой стоимостью. За остальные объекты придется платить полностью. Такая мера принята для того, чтобы зажиточные родственники не злоупотребляли взаимоотношениями и не переписывали на льготников налогооблагаемое имущество.

Также по каждому объекту предусмотрены и налоговые вычеты. Например, 10кв.м. для комнаты, 20кв.м. для квартиры, 50кв.м. для жилого дома. Но если комната в коммуналке меньше 10кв.м., то налог с неё платить не придется.

Налоговый вычет также предоставляется только на 1 объект недвижимости из списка нескольких.

Налогоплательщик должен сам выбрать на какой объект будет предоставлена льгота, иначе за него это сделает по своему усмотрению налоговая служба.

Местные власти получили право по своему усмотрению изменять льготы с размерами вычетов и даже категории льготников. Например, в ЯНАО местные власти увеличили вычет для жилых домов до 75 кв.м. В другом регионе к льготникам причислили многодетные семьи.

3-хуровневая ставка налога

На имущество введена 3-хуровневая ставка налога. Коэффициент 0,1% от кадастровой стоимости будет применяться к жилым домам и другим жилым помещениям, гаражам, парковочных машино-мест, недостроев.

0,5% — для прочих объектов, а 2% — для элитной дорогой недвижимости, которая по кадастровой стоимости оценивается больше 300 миллионов рублей и торговых центров.

При этом регионы получили право снижать ставку до 0 или, наоборот, повышать до 0,3%.

До начала 2019 г., чтобы избежать резкого скачка налога в регионах будет действовать еще один коэффициент, в соответствии с которым налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%. С 2019г. этот коэффициент будет отменен.

Примеры расчета налога

Как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости? Для примера рассмотрим 1-комнатную квартиру площадью 35кв.м. которая находится в единоличном владении у одного хозяина и является у него единственным объектом недвижимости во владении.

Допустим, что кадастровая стоимость 1кв.м. в этой квартире равна 180 000 руб. Из 35 кв.м. квартиры необходимо вычесть налоговый вычет 20кв.м.. Оставшиеся 15кв.м. имеют кадастровую стоимость 180 000 умножить на 15 кв.м. — 2 700 000 рублей. Применяя 0,1% ставку получаем сумму налога в 2 700 рублей ежегодно. Если раньше налогоплательщик платил 1 000 рублей за свою квартиру, то сейчас сумма его платежа ощутимо возрастает.

Если налогоплательщику принадлежит только доля в недвижимости, расчет производится таким образом:

  1. Рассчитывается налогооблагаемая площадь квартиры: из общей площади вычитается налоговый вычет.
  2. Затем определяется кадастровая стоимость одного метра квартиры: общая кадастровая стоимость делится на общий метраж.
  3. Определяем налоговую базу: для этого умножаем стоимость 1 к.м. на налогооблагаемый метраж.
  4. Для получения долевой налоговой базы умножаем размер доли на полный налогооблагаемый метраж.
  5. Рассчитываем сумму налога с использованием понижающего коэффициента.

Немножечко по другому будет рассчитываться налог для компании, занимающей часть здания. Компания, владеющая частью торгового офисного центра, считает налоговую базу по налогу на имущество в любом случае исходя из общей стоимости всего здания.

Для этого нужно посчитать, какую долю занимают её помещения в общей площади всей недвижимости.

Читайте также  Ходатайство о снятии ареста с недвижимого имущества

Если квартира или другой объект приобретаются в середине налогового периода, расчет ведется по полным месяцам, которые недвижимость находится в собственности данного налогоплательщика. Месяц приобретения или месяц продажи также считаются за полный и оплачиваются в соответствии со всеми ставками.

По мнению законодателя, такая практика справедлива и обеспечивает рост доходов в бюджет муниципальных образований, кому достаются имущественные налоги. Такая практика налогообложения принята во всем мире.

Во Франции имущественные налоги составляют практически 51% доходов в местных бюджетах, США — 71%, в Великобритании и Ирландии, Австралии — это единственная статья доходов муниципалитетов. Старый налог обеспечивал доход местного бюджета всего на 20%.

Взамен местные власти получают возможность строительства новых парковок, развязок, детских садов, детских площадок.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно!

Источник: http://kvartira3.com/kak-rasschitat-nalog-na-kvartiru/

Особенности исчисления налога по кадастровой стоимости жилья

Пополнение бюджета за счет увеличения налоговой нагрузки на граждан не относится к числу популярных мер, однако законодатели пошли на такой шаг, и перемены в налогообложении коснулись недвижимости, которой владеют граждане. Начиная с 2017 года, базовой величиной при расчете обязательного платежа стала кадастровая стоимость жилья, которая намного выше инвентаризационной стоимости, принимавшейся ранее для таких расчетов.

Однако кадастровая стоимость недвижимости отличается не только от инвентаризационной, но и от рыночной, кадастровая стоимость может быть несколько выше цены на реальном рынке или ниже.

Кадастровая стоимость – это, по сути, усредненная оценка недвижимого имущества по определенному кадастровому району с учетом специфики строения и даты ввода объекта в эксплуатацию.

В основе расчетов лежат не все показатели, на основании которых определяется рыночная стоимость (то есть сумма, которую можно получить в результате продажи квартиры или другого недвижимого имущества).

Справедливости ради стоит заметить, что государство, вводя новый налог, позаботилось о гражданах.

Чтобы избежать сокрушительного удара по семейным бюджетам, было решено назначить пятилетний переходный период, в течение которого налог будет поступательно расти на 20% в год, до тех пор, пока не достигнет запланированного значения.

Согласно действующему законодательству, показатель кадастровой стоимости должен уточняться, как минимум, один раз в пять лет. Основанием для внеочередного перерасчета могут служить данные, предоставленные независимыми оценщиками.

Какая недвижимость облагается налогом?

Важно знать, что налогообложение распространяется не только на все жилые помещения, но и на разнообразные хозяйственные постройки, превышающие по площади 50 квадратных метров. В качестве объектов налогообложения выступают также гаражи и прочие капитальные сооружения (у которых имеется фундамент). Итак, налог придется платить собственникам:

• жилой недвижимости, включая апартаменты;

• объектов незавершенного строительства, отнесенных к категории жилфонда;

• гаражных строений любого типа, включая так называемые «машиноместа»;

• хозяйственных сооружений.

Базовая ставка для перечисленных объектов недвижимого имущества равняется 0,1% от кадастровой стоимости, если местные власти оставили законодательное предписание неизменным.

Чердачные и подвальные помещения многоквартирных жилых комплексов налогом на имущество не облагаются.

Что касается офисов, торговых площадей, прочих объектов коммерческого назначения, налоговая ставка для них начисляется по другому принципу и составляет, в зависимости от площади, от 0,5% до 2% кадастровой стоимости.

Меры понижения с примером вычисления

«Понижающие» меры, установленные нормативными документами, дают возможность избежать уплаты за квадратные метры, которые законодатели посчитали достаточными для нормального проживания:

• 10 квадратных метров – для комнаты;

• 20 «квадратов» –  для квартиры;

• 50 квадратных метров – для частного домовладения.

Эти необлагаемые «квадраты» можно смело вычитать из общей площади, а на остаток платить налог в казну. 

Исходя из указанных параметров, следует, что если площадь жилых помещений не превышает нормативную (достаточную для проживания), то и платить ничего не придется.

  • Пример: Возьмем обычную квартиру площадью 46 «квадратов» и предположим, что кадастровый орган оценил ее в 1,38 млн. рублей.

    Чтобы вычислить стоимость одного квадратного метра, делим эту сумму на площадь и получаем 30 тысяч рублей.  Далее вспоминаем правило понижения и находим налогооблагаемую площадь, вычитая 20 квадратных метров из общей площади.

    Получаем 26 квадратных метров, которые государство почему-то посчитало налогооблагаемой «роскошью».

  • Теперь умножаем эту величину на 30 тысяч рублей и получаем 780 тысяч рублей. Применив установленную законодателями ставку 0,1%, получаем 780 рублей, таким, в среднем, и будет налог на обычную «двушку».

Если посмотреть в годовом измерении, сумма налога оказывается совсем не «заоблачной», и средняя семья может позволить себе ее выплатить. Но если в собственности есть еще дача, участок земли, обширные хозяйственные постройки и, например, гараж, то налог вполне может оказаться достаточно ощутимым бременем. 

Стоит знать также, что регионам дано право уменьшать ставку или увеличивать ее до 0,3% в связи с различными причинами, поэтому перед проведением расчетов стоит уточнить этот нюанс.

Правила для льготников: кто не платит или платит меньше

Законодатели определили категории наиболее социально уязвимых граждан, которые освобождаются от налогообложения на имущество. Однако стоит помнить, что льгота действует только в том случае, если кадастровая стоимость объекта не превышает 30 млн. рублей.

Если в собственности предполагаемого льготника находится более дорогой объект, на него распространяются общие правила налогообложения.

Чтобы более подробно вникнуть в вопросы, связанные с освобождением от обязательных взносов в бюджет, стоит ознакомиться с 399-ой и 407-ой статьями Налогового Кодекса.

В целом, государство дает право не платить имущественный налог:

• инвалидам, кроме третьей группы;

• пенсионерам;

• ветеранам Великой Отечественной войны;

• всем, кто имеет звание Героя Советского Союза;

• всем, удостоенным звания Героя Российской Федерации;

• всем, кто награжден орденом Славы;

• ликвидаторам последствий на ЧАЭС и на производственном объединении «Маяк»;

• имеющим удостоверение ликвидатора последствий или пострадавшего в результате испытаний на Семипалатинском ядеpном полигоне;

• некоторым другим категориям военнослужащих и их семьям.

Кроме того, от налога освобождены граждане, которые имеют постройки до 50 квадратных метров на дачных и садово-огородных участках, а также на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства.

Стоит отметить, что на региональном уровне перечень льгот может увеличиваться, но категории, определенные федеральным законодательством остаются приоритетными. Важное ограничение – льготник, являющийся собственником объекта недвижимости, может использовать его только в личных, но не в коммерческих целях.

Пенсионеры и инвалиды

Пенсионеры, получающие пожизненное содержание по старости, могут не платить налог только на один объект из каждой категории. Например, если у пожилого человека две квартиры и пара гаражей, он освобождается от взноса только на одну квартиру и один гараж.

Выбрать недвижимость для налогообложения можно самостоятельно, предварительно проведя расчеты по приведенному выше алгоритму.

На волю государства в этом случае стоит уповать лишь тем, у кого недвижимости немного – если налоговая служба не получит соответствующее заявление (о выборе объекта), она самостоятельно начислит льготу на объект с максимальной суммой налога.

Что касается инвалидов, они могут получить льготу, касающуюся всего имущества, кроме собственности, полученной по наследству. Заявление подается в ФНС с указанием всех сведений об имуществе, по которому есть желание освободиться от налогообложения.

Кроме того, налоговикам представляются документы, подтверждающие право на владение этими объектами, и справки или копии удостоверений, определяющие возможность получения льготы.

Впрочем, ныне налоговые службы пользуются общей базой, и в большинстве случаев достаточно указать в заявлении точные реквизиты правоустанавливающего документа.

Будет ли возврат при пересмотре суммы?

Важно помнить, что если обращения в ФНС не будет, налог начислят по общим основаниям, и потом собственнику все равно придется с этим разбираться.

Право на освобождение от налога можно получить лишь с того месяца, когда оно наступило, а за предыдущий период взнос в бюджет придется внести полностью.

Если собственник не успел узнать о свои правах и подал заявление намного позже, чем получил право на освобождение от налога, ранее вносимая сумма будет пересмотрена, но  государство вернет деньги максимум за три предыдущих года.

Если не приходят квитанции

Бывает, что человек обзавелся имуществом и по всем показателям должен вносить платеж в бюджет, но соответствующие уведомления и квитанции от налоговых органов не получает. Налоговики вполне могут что-то упустить, но ответственность за несвоевременное пополнение казны или уклонение от налога на имущество все равно возлагается на собственников.

Дело в том, что в 2018 году гражданам вменено в обязанность самостоятельно уведомлять органы ФМС о получении имущества, которое должно облагаться налогом. Полностью избежать платежей все равно не удастся. Налоговики рано или поздно исправят свои недочеты и вместе с суммой обязательного сбора начислят штраф, составляющий 25% от невнесенной своевременно налоговой выплаты, и суды однозначно будут на их стороне.

Заключение

Итак, налог на имущество, основанный на кадастровой стоимости недвижимости, вносить необходимо ежегодно – это обязанность каждого собственника, за исключением льготников и владельцев очень маленького жилья.

На снижение этой фискальной нагрузки в будущем рассчитывать не приходится, поскольку законодатели предусмотрели постепенный рост ставки.

А значит, ничего не остается, как правильно планировать семейный бюджет и освобождаться от имущества, которое явно «не по карману».

Практика показывает, что ошибки в начислении налога – все еще не редкость, хотя таких случаев становится меньше. Поэтому, если посчитанная сумма явно не совпадает с ожидаемой, стоит проверить расчеты и обратиться за разъяснениями.

Возможно, специалисты не учли льготу или неправильно определили площадь, подлежащую налогообложению.

Имеются хорошие шансы того, что в итоге налог будет пересмотрен, и после того, как все будет посчитано правильно,  собственник сможет платить меньше за свое недвижимое имущество.

Источник: http://novostroev.ru/articles/kak-rasschitat-nalog-na-kvartiru/

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист Владислав Анохин