Как рассчитывается земельный налог для физических лиц

Содержание

Земельный налог для физических лиц в 2019 году

Как рассчитывается земельный налог для физических лиц

Использование земли предполагает обязательную уплату соответствующей пошлины. Указанный сбор установлен для всех категорий участков. Сумма земельного налога зависит от конкретного тарифа в отдельно взятом регионе.

Такие величины определяются региональными властями. Для закрепления конкретного тарифа по объектам земли, органы власти издают специальные нормативные акты, в которых указаны не только размеры ставок, но порядок расчета.

Изменения земельного налога с 2019 года

Согласно статье №389 Налогового кодекса, оплачивать налог на землю обязаны все физические и юридические лица Российской Федерации. Это разновидность местного налога, которая переходит в бюджет муниципальных образований. В разных регионах государства его размер, а также сумма предусмотренных льгот и вычетов могут значительно разниться. Данные показатели устанавливают органы местной власти.

Начиная с 1 января 2019 условия выплаты земельного налога для физических лиц несколько изменились. За налоговую базу теперь берется полная кадастровая стоимость. В прошлые годы за основу бралась инвентаризационная стоимость, которая обычно значительно ниже рыночной, но близка к кадастровой. Изменения подобного рода позволяют быстрее увеличить размер регионального бюджета.

Для того чтобы физические лица смогли без лишних трудностей приспособиться к новой системе, правительством был предусмотрен постепенный переход. На протяжении пяти лет налоговая база будет ежегодно повышаться на 20%. Каждый собственник официально зарегистрированного земельного участка может узнать кадастровую стоимость своего имущества в офисе Росреестра или на его официальном сайте.

Выплата земельного налога совершается раз в год. Это происходит в следующем периоде. Получается, что за землю, которой пользовались в 2019 году, нужно будет заплатить до 1 декабря 2020 года. Размер процентной ставки, которая напрямую влияет на сумму налога, в 2019 году не изменится.

Размер земельного налога стандартного участка составляет 1,5%. Ставка может быть несколько изменена региональными органами власти, но исключительно в меньшую сторону.

Чаще всего такое бывает, когда земельный участок удален от города, имеет плохую инфраструктуру или специфическую почву.

Земельный налог для пенсионеров в 2019 году рассчитывается с учетом ставки аналогичных размеров, но при оформлении льгот он может быть значительно снижен.

Категории участков, размер налоговой ставки которых составляет 0,3%:

  • Земли для сельскохозяйственных работ;
  • Территории для строительства;
  • Земли для собственного удовольствия. К ним относятся дачные участки, площади для разведения животных и так далее;
  • Земли для жилищного строительства (ИЖС) и других объектов коммунального хозяйства;
  • Территория, которая ограничена в обороте в целях национальной безопасности.

Размер конкретной ставки в определенном регионе можно узнать на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации.

Как рассчитывается для физических лиц?

Расчет земельного налога проводится по итогам календарного года как установленный правовыми актами процент от налоговой базы с соответствующими корректировками.

Формула расчета земельного налога для физических лиц:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв

где:

  • Кст – кадастровая стоимость земельного участка;
  • Д – доля собственности;
  • Ст – налоговая ставка;
  • Кв – коэффициент владения участком земли.

Собственникам земельных участков также не стоит забывать о повышающих коэффициентах, которые предусмотрены для территорий, что были приобретены с целью жилищного строительства. Они не касаются индивидуального жилищного строительства. Коэффициент в размере 2% применяется в течение 3 лет с момента регистрации прав на земельный участок.

Условием возврата является государственная регистрация построенного объекта недвижимости до истечения 3 лет с момента покупки земли.

Коэффициент в размере 4% применяется после истечения трехлетнего срока со дня регистрации земельного участка и до момента оформления прав на построенный объект и не подлежит возврату.

Иными словами, в случае, когда объект строительства будет зарегистрирован в течение 3 лет после покупки земли, излишне уплаченный налог будет возмещен или зачтен в счет оплаты будущих периодов.

Как уменьшить земельный налог для физических лиц?

Существует два варианта уменьшения земельного налога для физических лиц:

  • Переоценка кадастровой стоимости;
  • Льготы для отдельных категорий населения.

Стоит иметь в виду, что переоценка кадастровой стоимости подходит и для льготных категорий граждан, и для тех, кто должен оплачивать налог полностью. Суть переоценки в проведении процедур повторного анализа кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Показатели многих земельных участков неактуальны, поэтому собственник может провести новую оценку своей территории. Для проведения данной процедуры необходимо обратиться в органы Роскадастра.

Обычно результаты оправдывают усилия владельца, который решает провести переоценку кадастровой стоимости.

Общий порядок переоценки кадастровой стоимости земельного участка:

  1. Сбор документов, которые подтверждают владение участком;
  2. Прикрепление к пакету документов первой справки о кадастровой стоимости территории;
  3. Подача заявления о переоценке кадастровой стоимости земельного участка в Роскадастр;
  4. В случае необходимости представители Роскадастра могут запросить документы, которые указывают на категорию использования земли, межевой план и технический паспорт.

Второй вариант уменьшения суммы налога — специальные льготы. Стоит иметь в виду, что они распространяются не на все категории физических лиц.

Категории граждан, которые могут претендовать на государственные льготы при оплате земельного налога, а в некоторых случаях и полное освобождение от оплаты:

  • Пенсионеры;
  • Инвалиды I и II групп;
  • Лица, которые вынуждены содержать несовершеннолетнего ребенка ввиду потери основного кормильца;
  • Граждане, которые получают досрочную пенсию. Это могут быть учителя, военные и медицинские работники;
  • Пожилые люди, которые продолжают официально работать после выхода на пенсию;
  • Герои СССР, герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • Ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий;
  • Лица, которые пострадали при аварии на ПО «Маяк», испытаниях на Семипалатинском полигоне, чернобыльцы;
  • Участники испытательных операций ядерного и термоядерного оружия, аварий на ядерных установках военных объектов;
  • Получившие или перенесшие лучевую болезнь либо получившие инвалидность при ядерных испытаниях, работах и учениях граждане.

Льготным категориям граждан разрешено не платить взнос на 6 соток земли. Если их участок меньше этой площади, то они не платят вовсе. Если он больше, то необходимо платить только за разницу. Например, если пенсионер владеет землей в 8 соток, тогда база налогообложения в его случае будет равна 200 квадратным метрам (800 — 600 = 200).

Когда у физического лица льготной категории есть несколько участков, то льгота распространяется только на один из них. Человек имеет право выбрать, на какой именно. Об этом в обязательном порядке необходимо сообщить налоговым органам.

Сроки уплаты

Срок уплаты налога на имущество устанавливается представителями региональных властей, но не позднее 1 декабря следующего за налоговым периодом года. Также стоит иметь в виду, что сроки, которые обозначены законодательством для уплаты налога на землю физическими и юридическими лицами, отличаются между собой.

Физические лица должны заплатить налоги после получения уведомления от Налоговой службы с указанной суммой налога за землю и точной датой уплаты. Даже если уведомление не пришло, налоговая служба обязует население самостоятельно обратиться в инспекцию и сообщить о наличии земельного участка и отсутствии уведомления об оплате налога. Записаться можно, сделав телефонный звонок или на официальном сайте.

Ответственность за неуплату

Размеры штрафов за неуплату земельного налога прописаны в статье №122 Налогового кодекса Российской Федерации.

Если человек пропустил сроки налоговой уплаты или заплатил меньше положенного, то его ожидают следующие штрафные санкции:

  • 20% от суммы неуплаты, если гражданин пропустил сроки оплаты неумышленно;
  • 40% в том случае, когда человек систематически или намеренно не заплатил.

Также помимо штрафа может быть начислена и пеня за просроченный платеж. Если физическим лицом была построен объект на этой земле и он не сообщил об этом налоговым органам, то придется уплатить штраф в виде налога на землю в двойном размере.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/zemelnye-nalogi/kak-rasschityvaetsya-nalog-na-zemlyu.html

Как рассчитать налог на землю

Начнем с того, что из всех категорий налогоплательщиков – организаций, ИП и физических лиц – самостоятельно рассчитывать сумму земельного налога должны только организации. И граждане, и предприниматели (последние, напомним, также относятся к физическим лицам), уплачивают земельный налог на основании уведомлений, полученных от ИФНС (п. 4 ст. 397 НК РФ).

Юридические лица становятся плательщиками земельного налога, как правило, после приобретения в собственность земельного участка (п. 1 ст. 388 НК РФ). Сведения о том, что компания купила землю, попадут в инспекцию по месту нахождения участка от органа Росреестра (п. 4 ст. 85 НК РФ). Так что самой организации уведомлять об этом налоговиков не придется.

Налог и авансовые платежи по нему

Земельный налог относится к местным налогам. И порядок его уплаты во многом определяется местным законодательным актом. Так, им устанавливается необходимость уплаты авансовых платежей (п. 2 ст. 397 НК РФ).

Организации должны платить авансы по земельному налогу, если на местном уровне определены отчетные периоды по земельному налогу – I, II, III кварталы календарного года (п. 2 ст. 393 НК РФ) – и установлены сроки уплаты авансов.

Если же отчетные периоды в местном законе не прописаны, значит, компании в данном муниципальном образовании не обязаны платить авансовые платежи, а должны уплатить только налог по окончании года.

Порядок расчета налога и авансовых платежей

Земельный налог рассчитывается по формуле (п. 1 ст. 396, ст. 390 НК РФ):

Налог = Кадастровая стоимость земельного участка на 1 января года х Ставка налога.

Ставки устанавливаются также на местном уровне. Их максимальные пределы ограничены НК РФ с учетом категории земель. Так, к примеру, в отношении земель сельскохозяйственного назначения ставка должна быть в пределах 0,3% (пп. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ).

Авансовый платеж по налогу считается как его «квартальная величина». То есть:

Авансовый платеж = Сумма налога х ¼

Если организация уплачивает в течение года авансовые платежи, то она должна уменьшить на них сумму налога за год (п. 5 ст. 396 НК РФ).

Если же земельным участком компания владеет не весь год, то сумму налога она считает пропорционально периоду владения. Для этого нужно определить, сколько полных месяцев участок был в собственности организации в течение календарного года.

Как полный месяц учитывается (п. 7 ст. 396 НК РФ):

  • месяц покупки земли, если право собственности на нее оформлено до 15 числа месяца;
  • месяц продажи земли, если право собственности на покупателя оформлено позднее 15 числа месяца.

Пример расчета земельного налога и авансовых платежей

Организация 22 января 2018 года приобрела в г. Балашиха Московской области земельный участок для размещения коллективных гаражей, кадастровая стоимость которого равна 9 430 270 руб. Число полных месяцев владения земельным участком в 2018 году составит 11 месяцев. Ставка налога установлена в размере 0,75%. Определим сумму авансовых платежей и земельного налога.

Авансовый платеж за I квартал:

9 430 270 руб. х 0,75% х 1/4 х 2/3 = 11 788 руб.

Авансовый платеж за II квартал:

9 430 270 руб. х 0,75% х 1/4 = 17 682 руб.

Авансовый платеж за III квартал:

9 430 270 руб. х 0,75% х 1/4 = 17 682 руб.

Налог за год:

9 430 270 руб. х 0,75% х 11/12 = 64 833 руб.

Налог за год к уплате: 17 682 руб. (64 833 руб. — 11 788 руб. — 17 682 руб. — 17 682 руб.)

Также читайте:

  1. Изменение кадастровой стоимости земли в 2018 году

Источник: https://glavkniga.ru/situations/s503060

Расчет налога на землю

Актуальными остаются вопросы, связанные с начислением налога на землю. Рассмотрим, как рассчитать земельный налог в 2017 году, какими алгоритмами руководствоваться в вычислениях и когда его уплачивать.

Порядок исчисления и уплаты земельного налога устанавливается нормативными актами властных органов муниципальных структур в рамках, продиктованных гл. 31 НК РФ. Налог вводится в действие и становится обязательным к начислению и уплате на территориях муниципалитетов.

Ставки налога, льготы и освобождение от него для некоторых групп плательщиков также определяются местными властями.

Кадастровая стоимость участка на 1 января каждого года является базой для расчета налога за год. Подобную информацию предоставляют органы Росреестра. Налоговым периодом для расчета по земельному налогу считается календарный год.

Как рассчитывается налог на землю

Величину налога исчисляют произведением кадастровой стоимости на установленную налоговую ставку. Это — базовая формула, применяемая для расчета налога для земель любой категории и любого пользователя.

Как рассчитать земельный налог для частных лиц

Участки земли, находящиеся в собственности физлиц, постоянном пользовании или пожизненном наследственном владении, облагаются налогом.

Расчет суммы земельного налога за год для физлиц производится по формуле:

  • ∑нг = Ск х Сн, где
  • Ск – кадастровая стоимость в рублях;
  • Сн – ставка налога в %.

Ставка налога для земель сельхозназначения, жилфонда, садоводства, огородничества и т.п. составляет 0,3%. Как правило, эти земли находятся в пользовании частных лиц. Ежегодно ИФНС осуществляет расчет земельного налога, а затем направляет гражданам уведомления на его уплату. Срок платежа для частных лиц – до 1 декабря года, следующего за расчетным.

Рассмотрим пример расчета земельного налога:

Стоимость участка площадью 260 кв. м под усадьбой частного лица по кадастру на 01.01.2016 составила 2300000 руб. Ставка налога, установленная местной властью, составила 0,2%.

∑нг = 2 300 000 х 0,2/100 = 4600 руб. – годовая сумма налога. Уплатить ее следует до 1 декабря 2017.

Расчет налога на землю для юридических лиц и предпринимателей

Компании, использующие земли в своей деятельности, исчисляют налог самостоятельно. Для участков земли, используемых в производственном процессе, предельная налоговая ставка составляет 1,5%. Рассчитывается земельный налог для предприятий по той же формуле, опираясь на кадастровую стоимость участка, его категорию и установленную ставку. Рассмотрим, как рассчитать земельный налог компании.

Пример

Фирме предоставлены два земельных участка, один используется в производственных целях, второй эксплуатируется в качестве сельскохозяйственных угодий. Стоимость первого участка по кадастру установлена в размере – 5 000 000 руб., второго 4 200 000 руб. Ставка налога, определенная в регионе по соответствующим категориям земель, составляет:

  • Для производственного участка — 1,3%;
  • Для сельскохозяйственного участка – 0,3%.

 Годовая сумма налога, рассчитанная по формуле расчета земельного налога, составила:

  • ∑нг = 5 000 000 х 1,3 / 100 = 65 000 руб.
  • ∑нг = 4 200 000 х 0,3 /100 = 12 600 руб.

Общая сумма налога за год составила: 77 600 руб. (65 000 + 12 600).

Как правило, региональными властями устанавливается обязанность уплачивать налог ежеквартально, внося авансовые платежи в сроки, определенные также муниципальными образованиями. Допустим, что в нашем примере, компании необходимо вносить авансы до 15-го числа месяца, наступившего за отчетным кварталом.

Сумма аванса определяется как ¼ от рассчитанной стоимости, т. е. 77 600 /4 = 19 400 руб. 

Источник: https://spmag.ru/articles/raschet-naloga-na-zemlyu

Размер земельного налога для физических лиц

Сколько обязаны уплатить в бюджет владельцы дачных участков? Кому государство снижает налоговые платежи? Каковы предельные сроки, после которых взыскать долги с населения невозможно?

Все россияне посещают отделения Налоговой службы. Обладать собственностью и не знать название сурового финансового учреждения невозможно. Физические лица обязаны делиться с государством за следующие материальные блага:

  • земельные участки;
  • нажитую недвижимость;
  • полученный с продажи доход.

Владельцы личных автомобилей также платят транспортный налог. Полученные с налогоплательщиков деньги не пропадают бесследно в темных и запутанных чиновничьих коридорах, как думает большая часть граждан. Благодаря им строятся дороги, действую социальные программы, облегчающие жизнь нуждающимся в помощи людям: многодетным семьям, сиротам и инвалидам.

Ставка земельного налога для физических лиц в 2017 году

Не облагаются налогом арендованные земли. Участки, которые в соответствии с действующим законодательством оформлены в собственность, придется оплачивать. К ним относится бессрочно используемая земля и наделы в пожизненной эксплуатации. Когда участок изымают у законного владельца или ограничивают его использование, ФНС освобождает граждан от налоговых платежей.

Фундамент расчета земельного сбора – кадастровая стоимость. Перед определением уплачиваемой суммы проводится государственная оценка принадлежащей человеку территории. Полученный экспертами результат вносят в кадастровый реестр. В последующем, для формирования платежных документов налогоплательщикам, отсюда берутся необходимые данные.

Одной из составляющих расчетную формулу является процентная ставка. Она определяется законом и на сегодня составляет:

  • для земель сельхоз назначения, дачных участков и предназначенных под застройку жильем – 0,3%;
  • прочие земли оплачивают по 1,5% ставке.

Уплачиваемая физическими лицами сумма рассчитывается по следующему алгоритму:

  • в государственном реестре отыскивают кадастровую стоимость земли;
  • умножают ее на ставку по налогу, выбранную в соответствии со способом использования участка.

Обычные граждане не обладают большими наделами. Часто они ведут на закрепленной территории личное хозяйство, поэтому платят в казну по 0,3%. Если на земле выстроен дом на много жильцов, ставка остается прежней. Погашая задолженность по земельному налогу при совместном владении, учитывают ту часть, которая принадлежит конкретному налогоплательщику и занимаемую его квартирой площадь.

Читайте также  Кто не платит земельный налог в России

При уплате земельного налога не все находятся в равных условиях. Льготные категории физических лиц платят на 10 000 рублей меньше.

К ним относятся:

Местные власти вправе расширить этот список. Есть регионы, включившие сюда пенсионеров и многодетные семьи.

Срок внесения земельного налога для физических лиц

ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ

Период погашения налоговой задолженности за находящиеся в собственности земельные участки истекает в сентябре. До 31 числа включительно налог должен быть уплачен.

Это установлено 297 статьей НК Российской Федерации. Граждане рассчитываются по земельному сбору с помощью внесения авансовых платежей, перечисление которых заканчивается 15 сентября.

Региональные постановления могут перенести крайний срок внесения платы за землю.

Физические лица не рассчитывают сумму платежа, за них это делают работники Налоговой службы. После произведенных вычислений налогоплательщик получает квитанцию, которую оплачивает банковским переводом.

Граждане, не желающие ждать платежки от ФНС, самостоятельно узнают сумму налога. Они заходят на сайт Налоговой службы и вводят в представленный на одной из страниц онлайн-калькулятор кадастровый номер своего участка.

Таким способом получают примерную величину будущего платежа. Полной информацией располагают исключительно представители ФНС. Граждане, желающие получить точные цифры, посещают ближайшее к ним отделение.

Землю можно считать имуществом, но эта категория, как и транспорт, облагается персональным налогом. За остальную собственность платят имущественный сбор. Сюда входит жилплощадь следующих размеров:

  • дома площадью более 120 квадратных метров;
  • квартиры, габариты которых превышают 60 квадратных метров.

Сейчас государственный сбор за находящееся в собственности имущество называется налогом на недвижимость.

Процентная ставка варьируется в зависимости от налогооблагаемых объектов:

  • недвижимость, цена которой меньше 300 млн обойдется по ставке в 0,1%;
  • за объекты, стоящие больше 300 млн, налог посчитают по 2% ставке.

Героям Советского Союза и РФ, ветеранам Великой Отечественной, инвалидам и пенсионерам при уплате налога на недвижимость даются льготы.

Когда имущество продается, с заработанных денег берется налог. Земельные участки не исключение. В этом случае после завершения сделки физические лица обязаны заплатить 13% от полученной прибыли. Если срок владения имуществом превышает 3 года, НДФЛ не взимается.

Земля постоянно растет в цене. Одна из причин этого – развитие городской инфраструктуры, вызывающей увеличение спроса на дома и квартиры. Поскольку отчисления в бюджет государства связаны со стоимостью участков процентным отношением, они регулярно повышаются.

Чем опасна неуплата земельного налога

Своевременная уплата налогов – обязанность каждого россиянина. Однако с собственным добром расставаться тяжело, даже если эти деньги впоследствии расходуются на благородные цели. Не все граждане охотно несут заработанное в Налоговую. Собираемость за землю и недвижимость едва переваливает за половину. НДФЛ исправно платят большее количество человек.

Налоги за находящееся во владении имущество (недвижимость, землю и транспорт) уплачиваются в разное время. Раньше за участок земли платеж вносился до 1 ноября. Сейчас время урезали и на перечисление денег стало на 30 дней меньше.

Если налог не заплатить, оштрафуют на 20% от начисленной в текущем периоде суммы. Информацию о задолженности перед государством предлагает множество интернет-ресурсов. Конечно, есть она и на сайте Налоговой службы России.

Следует обратить внимание на лазейки в законах, благодаря которым удается хорошо сэкономить. Если земельный сбор не уплачивать длительное время, взыскать всю недостачу государство не сможет. Уплате подлежат только 3 последних года.

Земельный налог физических лиц

ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ

Источник: http://SnowCredit.ru/zemelnyj-nalog-dlya-fizicheskix-lic/

Как начисляется земельный налог для физических лиц?

Каждый гражданин нашей страны и любая компания, которая на ней находится, должны выплачивать земельный налог для физических лиц. Его размер устанавливается местными представителями властей и все получение средства должны вноситься в казну местного бюджета.

Если физическое лицо владеет собственным земельным участком, то обязано платить с него земельный налог. Этот момент описан в действующем Налоговом кодексе РФ. Средства поступают именно в местный, а не в федеральный бюджет, поскольку налог относиться к разряду имущественных. Рассмотрим подробней, что это за налог и как считается его процентная ставка.

Что это такое?

Согласно действующему законодательству плательщиками земельного налога являются физические, юридические лица и индивидуальные предприниматели при условии, что в их владении есть земельный участок, который облагается соответствующим налогом.

Важно чтобы участок действительно являлся собственностью налогового плательщика или как минимум субъектом, переданным в пожизненное владение в качестве наследства. Если использование участка происходит на основании прав аренды, то выплачивать за него налог не требуется. Это же относится и к тем лицам, которые получили участок, на срочное бесплатное использование.

Обязательство по уплате земельного возникает после того, как гражданин становится полноправным собственником земельного участка.

Это происходит сразу после того как была проведена государственная регистрация собственности либо был получен иной документ способный подтвердить право владения земельным имуществом. Данный момент описан в статье 122 ГК, в котором описываются все положения относительно регистрации имущественных прав и совершения любых сделок с ними.

После того как будет внесена соответствующая запись в ЕГРП, на физическое лицо ложится обязанность по уплате земельного налога на недвижимость.

Правовое регулирование

Налогоплательщиками могут считаться:

  • граждане, которым участок принадлежит по праву владения;
  • те, кому участок передан в бессрочное пользование;
  • те, кому участок передан по наследству.

Полный список лиц, которые должны платить налог и тех, кто от них освобожден, перечислен в статье 388 Налоговый Кодекс.

На данный момент согласно статье 20 Земельного кодекса участки больше не передаются по праву бессрочного пользования.

Учет стоимости производится в период на первое января года, который является налоговым периодом. Данный момент рассмотрен в статье 390 НК. Вся информация относительно регистрации земли сообщается представителями кадастра в налоговую в течение десяти дней с даты регистрации (статья 85 НК). Все данные передаются в электронных вариантах.

Постоянная оценка стоимости земли производится в зависимости от целевого использования участка.

Согласно ФЗ №221 граждане имеют право бесплатно получать справку о стоимости участка. Для этого требуется обратиться в местное отделение кадастрового реестра по адресу участка.

Земельный налог для физических лиц

Обязанность по внесению средства в качестве уплаты налога в казну на земельный участок ложиться на граждан, которым он принадлежит. Это относится и к предприятиям, на балансе которых числиться данный участок.

Как начисляется?

Когда исчисляется налог на землю, должны быть учтены следующие факторы:

  • Процентная ставка напрямую завесить от кадастровой стоимости земли. Узнать кадастровую стоимость можно при помощи сайта Росреестра. Все что для этого требуется это набрать адрес или номер регистрации участка.
  • Размер процентов налога напрямую зависит от того в каком именно регионе находится участок. Однако в законодательстве прописана максимальная ставка и размер налога не может превышать установленную норму.
  • На размер налога влияет площадь земли. Чем она больше, тем соответственно и больший налог потребуется заплатить.
  • Если владения физических лиц выделены специально для ведения садоводства, разведения домашнего скота или ухаживания за огородом то на участок действует стандартная налоговая ставка в 0,3%.

Размер налоговой ставки не может превышать следующие показатели:

  • 0,3% для всех земельных участков, выделенных под хозяйственные нужды;
  • 1,5% для всех земельных участков, выделенных для других нужд.

Налог на земельный участок для физических лиц в 2019 году рассчитывается по следующей формуле С*Д*П*К=ЗН, в которой:

  • С – стоимость земли по кадастру;
  • Д – доля собственности (в случае если гражданину принадлежит не весь участок, а только доля в нем);
  • П – ставка по проценту (зависит от региона где находится участок);
  • К – коэффициент стоимости (данный показатель учитывается, только если участок находится в собственности менее одного года).

Когда приходит квитанция?

Оплата земельного налога должна быть произведена до 1 декабря ежегодно. Соответственно до этого времени и должна прийти квитанция. Если до первого декабря оплата не была произведена, то может возникнуть просрочка, за которую начисляются штрафы. Стандартный процесс оплаты состоит в получении квитанции и оплате по ней.

Расчет налога для физических лиц производит налоговая инспекция. После этого по адресу земельного участка направляется уведомление с суммой, которую требуется оплатить и сроками, в течение которых это можно сделать. Отправка уведомлений происходит в период с апреля по сентябрь.

Если в квитанции были допущены ошибки, то об этом следует сообщить в налоговую.

Срок уплаты

Срок уплаты земельного налога должен быть указан в соответствующем уведомлении. Обычно его следует заплатить до 1-го декабря текущего года.

Как узнать сумму?

Один из самых простых способов узнать задолженность по земельному налогу это посетить сайт налоговой инспекции. Там же можно распечатать квитанцию и оплатить ее в Сбербанке.

Также посмотреть задолженность можно:

  • на сайте Госуслуги;
  • в отделении налоговой по месту жительства;
  • на интернет ресурсе судебных приставов (этот вариант подходит для тех, у кого большая задолженность).

Способы оплаты

После получения уведомления важно вовремя позаботиться об оплате. Сделать это можно одним из следующих образов:

  • Через почту. Минус этого способа в том, что очень медленное клиентское обслуживание.
  • Через электронную кассу Сбербанка. Недостаток в том что высока вероятность того что пин-код украдут.
  • При помощи банковского терминала и платежной карты. Достаточно просто выбрать вид платежа и ввести код квитанции.
  • Через интернет сайт Госуслуги. Оплата происходит по индексу гражданина.

Есть ли льготы?

Согласно действующему законодательству некоторые категории граждан могут рассчитывать по получение льгот при оплате либо получить полное освобождение. Полный перечень льгот можно уточнить в муниципалитете по месту регистрации.

Этот список может расширяться или дополняться при соответствующем решении местных представителей власти.

Кто освобожден?

В список граждан полностью освобожденных от уплаты земельного налога входят:

  • граждане, признанные героями РФ;
  • ветераны времен ВОВ;
  • дети без родителей;
  • родители, дети которых являются инвалидами;
  • семьи, в которых три и более детей (младше 18 лет);
  • инвалиды, относящиеся к первым двум группам инвалидности;
  • одиноко проживающие пенсионеры.

Льготы предоставляются на основании решения органов местного управления. На уменьшение ставки могут рассчитывать:

  • граждане, признанные ветеранами труда;
  • неработающие пенсионеры;
  • граждане, которым принадлежит участок до 0,12 га.

Все кто имеет право на освобождение от налога либо на получение льгот должны подать в налоговую инспекцию заявление и список документов, подтверждающий их права.

Ответственность за задолженность

В случае если сроки уплаты земельного налога были нарушены, то за каждый календарный день просрочки происходит начисление штрафной пени. Ее размер составляет одну трехсотую от актуальной ставки рефинансирования Центрального банка РФ.

Также в случае неуплаты налога работодателю должника может быть направленно уведомление о взыскании долга за счет удержания заработной платы. На гражданина может быть наложено ограничение на выезд из страны. Дополнительные штрафы кроме пени за неуплату налога не начисляются.

На видео об уплате налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-nalog/zemelnyj-nalog-dlja-fizicheskih-lic/

Как рассчитать земельный налог для физических лиц в 2019 году

Все физические лица – владельцы земельных участков – в соответствии с НК РФ обязаны оплачивать земельный налог. Этот обязательный платеж относится к разновидности имущественного налога и перечисляется в местные бюджеты, а не в федеральные.

Формула расчета земельного налога

Плательщиками земельного налога являются граждане, которые имеют на праве собственности, на праве постоянного пользования или на праве пожизненного владения земельный участок. Когда земля находится у гражданина на праве безвозмездного срочного пользования или он владеет ею в соответствии с договором аренды, налога можно избежать.

Налог на землю для физических лиц рассчитывается несложно. Для этого используют следующую формулу расчета земельного налога:

Кст*Д*Ст*Кв = земельный налог

В формуле применены такие обозначения:

Кст – стоимость участка согласно кадастру. Запросить кадастровую стоимость можно с помощью нового ресурса: так называемой кадастровой карты. Об этом подробнее расскажем ниже.

Д – это доля в праве на участок (например, 1 – если один собственник, или ½ – если принадлежит половина земли).

Ст – это ставка по налогу. Для каждого региона она своя.

Кв – это коэффициент владения участком земли. Данное значение нужно, когда во владении участок находился менее 1 года (неполный год).

Ставки земельного налога устанавливаются местными органами власти, и не могут быть больше:

  1. 0,3% – при условии владения сельскохозяйственными участками, а также участками, которые используются для ведения подсобного хозяйства или садоводства, используются в качестве огородов, дач;
  2. 1,5% – для других земельных участков.

Также физические лица могут воспользоваться калькулятором на сайте налоговой службы, но для этого обязательно нужно знать кадастровый номер объекта недвижимости или попробовать специальный онлайн сервис.

Уменьшение земельного налога с помощью льгот

Многих из нас интересует вопрос, как можно уменьшить земельный налог. В некоторых регионах существуют различные льготы для определенных категорий физических лиц. Таким образом, можно не только снизить сумму налога, но и вовсе освободить себя от этого бремени.

Узнать, полагаются ли вам льготы, можно, обратившись к сайту Федеральной налоговой службы, к иным сервисам в интернете, или напрямую спросив у сотрудников инспекции.

Например, независимо от того, кто является собственником, налог не начисляется на:

  • двадцать квадратных метров квартиры;
  • десять квадратных метров комнаты;
  • пятьдесят квадратных метров в доме.

Причем сколько собственников в этих помещениях, тоже значения не имеет.

Для единого недвижимого комплекса предусмотрен вычет деньгами: возможно уменьшить базу по налогу до одного миллиона рублей.

Льготники по рассматриваемому налогу не изменились. К таким можно отнести:

  • инвалидов;
  • героев СССР и РФ;
  • военнослужащих;
  • пенсионеров.
  • а также коренные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока – по отношению только к земельным участкам, которые используются для сохранения их традиционного образа жизни

Льготники имеют право уменьшить налоговую базу на 10 тысяч рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципалитета.

Следует иметь в виду, что от налога освобождается лишь один объект недвижимости. А какой именно – это решает физическое лицо самостоятельно.

Уведомление ИФНС

Для физических лиц расчет земельного налога осуществляет территориальный отдел налоговой инспекции. То есть, гражданам не нужно самостоятельно изучать формулы и рассчитывать, какую сумму заплатить. После произведенного расчета налоговая, как правило, направляет уведомление гражданину. В уведомлении пишут сумму, подлежащую оплате, срок внесения средств, иногда прилагают квитанцию.

В этом году уведомления будут отправляться гражданам, начиная с апреля и по сентябрь. Если в уведомлении вы увидите ошибку, поступать следует так: пишите в ИФНС заявление, где указываете на ошибку. Бланк заявления стандартный.

Когда ошибка будет признана, сотрудники ИФНС произведут исправление, перерасчет и вновь направят вам уведомление.

Если уведомление не пришло

Некоторые землевладельцы считают, что если уведомления не было, то и платить ничего не нужно. Это мнение ошибочно. В соответствии с законодательством, физические лица должны сами сообщать в территориальный отдел налоговой о своей собственности (недвижимость, транспорт и т.п.).

Причем, помимо простого сообщения, нужно еще и приложить правоустанавливающие документы. Подобное относится в том числе и к земельным участкам. Сообщение граждане обязаны предоставлять в ИФНС единожды, до 31 декабря последующего года. Имеется в виду следующее: если вы купили землю в 2016 году, то сообщить надо как максимум до 31.12.17 г.

Итак, если уведомлением вас обделили, то нужно обратиться в налоговую лично и проявить желание заплатить налоги. В противном случае вас может ожидать штраф. Например, если вы не получили уведомление, ничего не заплатили, а затем выяснится, что ИФНС не имела сведений обо всем вашем имуществе, то, помимо налога, инспектор еще насчитает штраф в размере двадцати процентов от неоплаченной суммы.

Еще могут начисляться пени: 1/300 ключевой ставки (ставки рефинансирования) за каждый день просрочки.

Что касается срока, то для всех регионов России крайняя дата оплаты – 1 декабря следующего за расчетным периодом года.

Налоговая база

Ранее налоговая база для расчета исходила из инвентаризационной стоимости. Сейчас же расчет осуществляют, исходя из кадастровой стоимости земли.

Оценка кадастровой стоимости осуществляется на основании решения исполкома соответствующего субъекта РФ. Производится она не чаще, чем один раз в три года. В Санкт-Петербурге, Севастополе и Москве этот срок сокращен: не чаще одного раза в два года. Таким образом, стоимость не будет меняться ежегодно.

На сегодняшний день такую стоимость возможно посмотреть в кадастровой карте, расположенной в интернете на сайте Росреестра . К сожалению, там размещены не все сведения и если отсутствуют те, что нужны вам, можно сделать запрос.

Запрос направляют в электронном виде. Ответ можно получить по истечении 5 рабочих дней. Форма ответа существует двух видов: электронное письмо и бумажный носитель. Ответ на запрос облагается госпошлиной: если хотите получить его на email, уплатить нужно 150 рублей, за стандартное письмо – 400 рублей.

Направляя запрос, не забудьте приложить к нему отсканированную копию платежного документа.

Будем ли платить больше

Скорее всего, налог теперь вырастет для всех, ведь кадастровая стоимость всегда была на порядок выше инвентаризационной. Что же делать, если вы не хотите платить? Можно подать заявление в судебный орган или подать заявление в комиссию по рассмотрению споров в Росреестр.

Индивидуальным предпринимателям до суда обязательно нужно вначале написать заявление в комиссию, а уже только потом обратиться в суд. Для физических лиц такое ограничение не действует.

Определить, насколько актуальными будут судебные тяжбы, сложно, пока гражданам не пришли уведомления с новыми суммами, подлежащими уплате в бюджет.

Если размер налога будет ненамного выше, то, конечно, не будет иметь смысла тратиться на юристов, проведение оценки и судебные расходы.

Если вы хотите написать заявление в комиссию, нужно подготовить целый перечень документов:

  • заполненное заявление с изложением сути обращения;
  • кадастровая справка про цену недвижимости;
  • правоустанавливающие документы (копии нужно заверить у нотариуса);
  • документ, который подтвердит недостоверность сведений, использованных для определения стоимости;
  • отчет об оценке (проводится независимым экспертом).

Если кадастровая стоимость отсутствует

В случае, когда стоимость по кадастру не определена, нужно обязательно обратиться в отдел бюро технической инвентаризации. В БТИ нужно подать заявление, в котором обосновать вызов специалиста для оценки. К заявлению прилагают копии паспорта гражданина и документы на недвижимость (подтверждающие существующее право).

Приехавший по вызову специалист оформит планы недвижимости (кадастровый и технический).

Сведения о стоимости нужны будут не только для расчета налога. Для наложения обременения в виде залога, для раздела наследства, оформления дарения и расчета НДФЛ также потребуется знать стоимость имущества согласно кадастру.

Земельный налог:

Как рассчитывается земельный налог?

Земельный налог физических лиц

Расчет налога на недвижимость

Земельный налог: кто платит, как получить льготы

Источник: http://vseproip.com/nalogi-i-platezhi/nalogi-ip/zemelnyj-nalog-dlya-fizicheskih-lic.html

Налог на землю в 2018-2019 году для физических лиц

Все земельные участки, находящиеся в собственности, должны облагаться земельным налогом. Этот сбор является местным и муниципальные власти территорий самостоятельно определяют ставки, порядок уплаты и льготы по нему.

В 2019 году налог на землю подвергся значительным изменениям, отразившись на его размере. Вследствие чего местные бюджеты будут пополнены в большем объеме. Эта составляющая должна положительно отразиться на развитии регионов.

Какой налог на землю в 2019 году

В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Обычно для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.

Что же поменялось с наступлением 2018 года? Существенным изменением стало увеличение кадастровой стоимости земли, приближаясь к рыночной. Это скажется на росте налога и ударит по кошельку россиян.

Чтобы удар по бюджету семей, имеющих в собственности земельные участки любых категорий, не оказался слишком сильным, законодатели приняли решение провести увеличение налога в несколько этапов. Это значит, что кадастровая стоимость будет расти постепенно – ежегодно на 20%. Таким образом, и земельный сбор поэтапно станет больше, а к 2020 году достигнет полной суммы.

Ставка земельного налога составляет 0,3% для:

  • участков для садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции,
  • земель сельскохозяйственного назначения,
  • участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома,
  • участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.
Читайте также  Ипотека под земельный участок

Остальные облагаются по ставке 1,5%.

Налоговый кодекс допускает применение дифференцированной ставки, зависящей от категории земли и разрешенного его использования.

В чем заключается особенность кадастровой стоимости недвижимости?

Чтобы рассчитать новую кадастровую стоимость, приближенную к рыночной, была проделана большая работа. Оценщикам пришлось проанализировать множество источников по продаже участков, откуда и была выведена средняя цена. Именно она и легла в основу определения кадастровой величины.

Конечно, такой способ определения цены не совсем правильный и точный. Здесь не учтен возможный торг между продавцом и покупателем, то есть взята первоначальная стоимость продажи, а не сделки как таковой. Не учтены также и такие параметры, как расположение участка, нахождение его относительно населенных пунктов, а также инфраструктура и транспортная доступность. Все это значительно влияет на стоимость земельного участка.

Усредненные цифры статистических баз не отражают реальные цены. Это может сказаться на увеличении кадастровой стоимости, не отражающей действительной картины на рынке. По сути, вопрос цены остается спорным и может повлечь за собой обращения в суд недовольных граждан.

Правильным же решением со стороны чиновников было постепенное увеличение кадастровой стоимости. Платить сразу возросшие в разы налоги стало бы накладным для многих россиян, учитывая то, что доходы населения за последние годы стали падать.

Конечно, все налогоплательщики понимают, что эти средства идут в местный бюджет. Развитие и улучшение региона без них невозможно. Но и страдать семейный бюджет от непомерных налогов тоже не должен.

Льготы на оплату земельного налога

Существенно снизить расчет налога могут льготы. Поскольку земельный налог является местным, то и перечень региональных льготников определяется властями территорий, на которых находятся земли. Точный перечень категорий, пользующихся льготой по уплате налога и в каком размере, можно уточнить в территориальном налоговом органе того муниципалитета, где земельный участок числится, или в администрации.

К некоторым относятся:

  • герои Советского Союза и России;
  • люди имеющие инвалидность;
  • ветераны велико отечественной войны;
  • участники чернобыльской катастрофы.

Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от платы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставление документов на свой выбор, которыми можно подтвердить ее. (пункт 10 статьи 396 НК РФ).

Однако, для каждого вида налогов государство определяет и федеральных льготников. Согласно пункта 7 статьи 395 Налогового кодекса РФ освобождены от налога на земли, используемые для сохранения и развития традиционных промыслов, хозяйствования и образа жизни малочисленные коренные народы Севера, Сибири, а также Дальнего Востока России.

Изменения с 1 января 2019 года

Теперь получить льготу станет проще. Для этого не нужно сдавать документы, подтверждающие право на льготу, а достаточно просто заполнить заявление, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа.

Как рассчитать налог на землю: формула и примеры

Для расчета земельного налога применяется единая формула:

ЗН = НБ x НС

Налоговая база помноженная на налоговую ставку. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе статья 396.

  • Налоговая база — кадастровая стоимость земельных участков.
  • Ставку налога мы рассматривали чуть ранее и определили, что в большинстве случаев для физических лиц она составляет 0,3.

Но закон оговаривает и другие нормы. Так, например, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство жилого дома, к исчислению налога может применяться повышенный коэффициент.

Предположим, право на этот участок под ИЖС зарегистрировано гражданином, но со строительством дома он не торопится. По истечении 10 лет с момента регистрации к такой земле будет установлен коэффициент 2,0. Только после того, как жилье будет построено и обязательно зарегистрировано, ставка станет в обычном размере.

Сумма земельного налога за истекший год рассчитывается, исходя из времени владения участком. При этом за полный месяц будет принят тот, в котором право возникло до 15 числа или прекращено после 15 числа. И совсем не учитывается месяц, в котором право возникло после 15 числа или прекращено до 15 числа.

Справка. Правильность расчета земельного налога можно проверить на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Среди электронных сервисов есть очень удобный Калькулятор онлайн земельного налога.

Результат вашего расчета не всегда может совпадать с мнением налоговой инспекции. Такая ситуация может возникать при допущенной ошибке или неучтенных льготах.

Чтобы восстановить справедливость, необходимо обратиться в орган ФНС с заявлением, составленном в двух экземплярах. На одном инспектор поставит входящий номер и передаст вам.

К заявлению обязательно приложите документы, согласно которым станет понятна ваша позиция.

Налоговый орган обязан рассмотреть заявление и документы и принять решение об изменении суммы налога или отказе. Отказ должен быть аргументирован и выдан в письменном виде. Если вы настойчиво стоите на своей позиции, обратитесь в суд.

: Налог на землю — рассказывает начальник отдела УФНС России

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalog-na-zemlju-dlja-fizicheskih-lic/

Как правильно провести расчет земельного налога физическому лицу

Одним из видов фискальных сборов, которые должны уплачивать налогоплательщики, является земельный налог. Физические лица всегда могут рассчитать земельный налог самостоятельно, зная применяемый алгоритм вычислений.

В каких случая физлица платят земельный налог

Физлица уплачивают земельный налог в следующих случаях:

  • если им принадлежит участок земли на правах собственности/наследуемого владения/бессрочного пользования (388 ст. Налогового кодекса);
  • участок расположен на территории муниципального образования, в котором введен земельный налог;
  • физлицо не входит в число льготников, освобожденных от его уплаты.

ЗН относится к местным, поэтому правила его уплаты, процентные ставки определяются на уровне муниципалитетов.

Исчисление налога

Исчисление налога представляет собой определение суммы налога к уплате в бюджет за налоговый период.

Физические лица в России освобождены от необходимости самостоятельного расчета земельного налога. Налоговая инспекция, контролирующая сбор налогов в муниципальном образовании, сама производит все вычисления и рассылает налогоплательщикам уведомление по установленной форме.

Этот документ содержит сумму налога к уплате, а также исходные данные, лежащие в основе расчетов.

В частности, налоговый период (в данном случае это год), сведения об облагаемом налогами участке (его кадастровый номер, местоположение), налоговую базу (стоимость земли), ставку налога и имеющиеся у налогоплательщика льготы.

Хотя рассчитывать земельный налог физлицам не требуется, но знание алгоритма его расчета позволяет налогоплательщикам проконтролировать Налоговую инспекцию и при необходимости вовремя заявить об обнаруженной ошибке.

Принципы расчета

Земельный налог к уплате физлицу зависит от ряда факторов. В частности, от регионального местоположения земли, кадастровой стоимости участка, его целевого назначения и налоговой ставки, а также наличия льгот.

Муниципальные образования, на территории которых располагается земельный участок, вправе самостоятельно утверждать величину налоговых ставок (но в пределах установленных лимитов), вводить льготы, устанавливать авансовые платежи по налогу и сроки их уплаты.

Предельное значение налоговых ставок в части земельного налога для физлиц составляют:

  • 0,3% для с/х земель, участков под ЛПХ, дачное хозяйство, садоводство, огородничество;
  • 1,5% – в отношении иных участков.

Кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость при исчислении ЗН выступает в качестве налогооблагаемой базы. Именно она лежит в основе всех расчетов по земельному налогу с 2016 г.

Как узнать кадастровую стоимость? Ее можно уточнить несколькими способами:

  • дистанционно с помощью публичной кадастровой карты на сайте Росреестра (для получения сведений необходимо в поисковой строке ввести кадастровый номер);
  • обратившись за выпиской из ЕГРН в региональное отделение Росреестра или МФЦ;
  • найти данные в кадастровом паспорте или свидетельстве о праве собственности.

Последний способ можно использовать только в том случае, если кадастровая стоимость с момента регистрации прав собственности не претерпела изменений.

Формула расчета

Формула расчета ЗН предельно простая. Необходимо кадастровую стоимость умножить на налоговую ставку.

Указанная формула используется только при условии, что участок находился в собственности землевладельца весь год. Если же он приобрел или получил по наследству его только в текущем году, то при определении налоговой базы используются следующие допущения:

  • если регистрация права собственности произошла до 15 числа месяца, то его нужно считать как полный;
  • если после 15-го – месяц не участвует в расчетах.

При расчетах налога за неполный период необходимо (кадастровую стоимость*налоговую ставку)*количество полных мес. владения/12.

Как исчисляется налог в таком случае? Приведем пример. Исходные условия следующие:

  • Пользователь приобрел участок земли под ЛПХ в 2017 году и оформил права собственности 19 сентября.
  • Кадастровая стоимость земли – 350 тыс.руб.
  • Налоговая ставка в муниципалитете – 0,04%.

Земельный налог рассчитывается следующим образом: (350000*0,04/100)*3/12=35 руб.

Где узнать действующие налоговые ставки в муниципалитете и перечень льготных категорий? Данную информацию можно уточнить в местном отделении Налоговой инспекции или найти на сайте ФНС по адресу https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/

Коэффициенты

При расчете земельного налога могут применяться повышающие или понижающие коэффициенты.

Повышающие коэффициенты нередко устанавливаются по отношению к землям под ИЖС после истечения установленного срока для регистрации на ней постройки. Значение коэффициента обычно устанавливается как 2.

Понижающие коэффициенты могут применяться по отношению к льготникам. Например, для пенсионеров в муниципалитете действует льгота в размере 50% при уплате земельного налога. В данном случае налог будет рассчитываться с коэффициентом 0,5.

До 2015 года земельный налог мог корректироваться на коэффициент инфляции. Необходимость использовать данную величину возникала в случае, если кадастровая стоимость земли не была определена в установленном порядке и расчет производился по нормативной стоимости.

Сейчас данный коэффициент применяется в исключительных ситуациях. В частности, в отношении земельный участков без кадастровой стоимости, расположенных на территории Крыма, земельный налог рассчитывается по нормативному значению с применением коэффициента 3,8.

Как посчитать если нет кадастровой стоимости

До 2016 года при отсутствии кадастровой стоимости производить расчеты можно было по нормативной. Но с внесением изменений в налоговое законодательство производить вычисления допускается только по кадастровой стоимости. Если она отсутствует, то нет и объекта налогообложения. Это значит, что земельный налог не рассчитывается.

Если кадастровая стоимость отсутствует, как и уведомление из Налоговой инспекции, собственнику необходимо:

Направить запрос в региональное отделение Росреестра с просьбой предоставить кадастровую стоимость в отношении участка земли.

Если запрос в Росреестр не дал результата, нужно обратиться в свое отделение ФНС с просьбой предоставить разъяснения относительно порядка расчета земельного налога.

При этом пишется заявление в свободной форме с указанием на отсутствие кадастровой стоимости в технической документации на участок.

Что такое не облагаемая сумма

Налоговые льготы по земельному налогу могут предоставляться в виде сниженной налоговой ставки или не облагаемой суммы. Например, малообеспеченным гражданам в регионе предоставляется льгота в виде не облагаемой суммы 10000 руб.

Как определить налогооблагаемую базу в этом случае? Необходимо из кадастровой стоимости вычесть не облагаемую сумму 10000 руб. В последующем именно это значение умножается на муниципальную ставку по земельному налогу.

На федеральном уровне льготами в виде не облагаемой налогами суммы в 10000 руб. наделены инвалиды 1 и 2 группы, ветераны ВОВ, ветераны боевых действий, герои РФ и СССР и некоторые другие категории.

Как происходит уплата

Каков порядок уплаты земельного налога?

Приведем пошаговый алгоритм:

  1. Собственник участка изучает налоговое законодательство на предмет наличия у него льгот в регионе расположения земли. Если он перечислен среди льготников, то необходимо подать заявление в ФНС с приложением комплекта подтверждающей документации.
  2. До 1 октября он должен получить по адресу регистрации налоговое уведомление, которое содержит сумму земельного налога к уплате за прошлый год. Дополнительно собственник может рассчитать земельный налог сам для проверки корректности суммы начисленного налога.
  3. Если квитанция не пришла, нужно обратиться в ФНС для уточнения суммы к уплате.
  4. Оплатить квитанцию ему необходимо до 1 декабря текущего года. Это можно сделать в любом отделении банка, в интернет-банке или в личном кабинете налогоплательщика.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

  • Москва: +7(499 )350-8059.
  • Санкт-Петербург: +7(812)309-9401.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonometr.ru/zemlja/dokumenty/uchastok/zemelnyj-nalog/juridicheskih/algoritm-rascheta-dlya-fizlic.html

Земельный налог в 2018 году: ставки, льготы, проверка, оплата

Что такое земельный налог, как его узнать и оплатить, ставки налога, кадастровая стоимость земли, льготные категории граждан, есть ли льготы для пенсионеров – информацию по всем этим вопросам вы найдете на этой странице.

Что такое земельный налог для физических лиц?

Земельный налог – это налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Налог не взимается с физических лиц в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.

Не подлежат налогообложению земельные участки следующих категорий:

  • входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
  • ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками

Земельный налог относится к категории местных налогов и как следствие — ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Как можно узнать и оплатить земельный налог?

Каждый год налоговая инспекция рассылает налоговые уведомления, в которых указана сумма налога, подлежащая к уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога. Имея на руках такое уведомление, оплатить налог на землю можно в любом банке.

Более быстрый и удобный способ оплаты через Интернет, при помощи нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом номер УИН (Индекс документа) и Вы получите информацию о налоге, с возможностью его уплаты банковской картой, выпущенным любым российским банком.

По номеру ИНН владельца земельного участка вы можете проверить наличие/отсутствие задолженностей, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога.

В какой срок необходимо уплатить земельный налог?

Оплатить земельный налог, так же как и другие налоги физических лиц, необходимо до 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).
Таким образом, налог на землю за 2017 год надо оплатить не позднее 30-го ноября 2018 года. В случае неуплаты налога до указанной даты, на сумму налога будет производиться начисление пени в размере 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ.

Расчет и ставки налога на землю

Рассчитать земельный налог можно по формуле: Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ КСТ – кадастровая стоимость земельного участка; Д – размер доли в праве на земельный участок; СТ – налоговая ставка;

КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии). Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%. Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли.

Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне. 0,3% в отношении земельных участков:

  • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
  • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);

1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции или воспользовавшись следующей ссылкой.

Расчет земельного налога при продаже/покупке участка

В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения.

Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде – 12 месяцев.
При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным, если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно воспользовавшись онлайн сервисом Росреестра под названием «Публичная кадастровая карта». На этом сайте находится интерактивная карта всех субъектов РФ.

После выбора интересующего вас участка земли будет показана подробная информация по нему: тип, кадастровый номер, статус, адрес, категория земель, форма собственности, кадастровая стоимость, площадь и т.п.

Поиск участка возможен по GPS координатам, однако не всегда этот функционал работает корректно.

Вся информация о земельном участке доступна бесплатно и без регистрации.

Льготы для пенсионеров по земельному налогу

В 2017 году Президентом РФ был подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
В соответствии с этим законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.

м площади земельного участка. Фактически речь идет о так называемых 6 сотках. Под данную льготу попадают все пенсионеры, а так же следующие категории граждан: Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.

д Налог за 2017 год, оплатить который будет необходимо в 2018 году, будет рассчитан исходя из этой льготы. Налоговый вычет предоставляется только на величину кадастровой стоимости 6 соток. Если площадь земельного участка больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

К примеру, если площадь земельного участка принадлежащего пенсионеру 20 соток, то налог будет начислен только за 14 соток.

Еще одна особенность данного закона — вычет применятся только по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка.

Для того, чтобы самостоятельно выбрать земельный участок, к которому будет применена льгота, необходимо обратиться в любую ИФНС с Уведомлением о выбранном участке.

Если уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Источник: https://nalogi.online/land-tax

Земельный налог – как рассчитывается

Все граждане Российской Федерации должны платить налоги, из которых формируется бюджет государства. Налоги регламентирует Налоговый кодекс РФ. Помимо прочих, платятся также и налоги за землю. Как рассчитать, сколько вы должны заплатить за землю, которой пользуетесь, мы и расскажем в этой статье.

Общие сведения о налоге

Как его рассчитывать, кто и сколько обязан платить – всё это подробно регламентировано Налоговым кодеком. Всё, что нужно – посмотреть там необходимые данные и проанализировать их.

Первое, что нас интересует – льготы и кому они предоставляются. Это зафиксировано в статье 31.

Как правило, освобождение от сборов не получают ни коммерческие организации, ни юридические лица, освобождены от налога могут быть те граждане, которые по арендному договору пользуются землёй бесплатно. Изменения в порядке уплаты земельного налога (далее – н.

) и, в частности, расширение или сужение круга льготников, могут также производить власти субъектов РФ, так что стоит ознакомиться и с законодательством того субъекта, в котором вы проживаете.

Расчёт н. на землю провести не так-то просто, для этого нужно знать, какова кадастровая стоимость владения на текущий год. Стоит отметить, что рассчитывать размер н.

самостоятельно необязательно, есть возможность просто обратиться в Федеральную налоговую службу и получить там пояснения по этому вопросу.

Она имеется только для физических лиц, а вот юридическим необходимо заниматься расчётами самостоятельно, используя данные о кадастровой стоимости (далее – к.с.), имеющиеся на сайтах Росреестра и Федеральной налоговой службы (далее – ФНС).

Читайте также  Где можно взять ситуационный план земельного участка

Налоговая ставка

Для участков разного назначения ставка по н. может составлять 0,3% или 1,5% к.с. Разберёмся, за что по какой ставке придётся платить.

По малой ставке можно платить за:

  • Сады и огороды – то есть землю, которая принадлежит физическому лицу и применяется им в некоммерческих целях.
  • Иные сельскохозяйственные объекты.
  • З., которая находится в общей собственности владельцев квартир в многоквартирных домах.
  • Участки, отведённые под инженерные системы.
  • З., используемую для нужд государственной безопасности.

Если з. не подпадает ни под один из этих пунктов, то платить за неё придётся по ставке 1,5%.

Как узнать кадастровую стоимость?

Всё, что для этого потребуется – кадастровый паспорт и интернет. Вы можете узнать о к.с. вашей земли несколькими способами:

  • Воспользовавшись сервисом «Справочная информация» на сайте Росреестра – вам нужно будет обратиться к специальной простой форме, заполнить её, и вы узнаете к.с.
  • Отыскать на том же сайте публичную кадастровую карту, найти на ней нужный вам участок (или просто ввести в поиск его номер) и узнать его к.с.
  • Прибегнуть к калькулятору на сайте ФНС, где можно будет сразу же провести расчёт налога.

Каждые пять лет проводится новая оценка стоимости земельных участков.

Льготы

Вернёмся подробнее к вопросу из начала – какие существуют льготы (далее – л.) и кому они предоставляются? Сразу же следует отметить, что л. бывают федеральными и региональными, вторые могут сильно отличаться от региона к региону. Начнём со л. для физических лиц.

Федеральные льготы для физических лиц

Следующие граждане не платят налог на землю:

  1. Герои СССР или РФ.
  2. Инвалиды I-II групп.
  3. Инвалиды с детства.
  4. Граждане, получающие социальную поддержку.
  5. Испытатели ядерного оружия, ликвидаторы последствий аварий, связанных с атомной энергией.
  6. Пострадавшие от радиоактивного облучения при научных либо иных работах.
  7. Ветераны Великой Отечественной войны.
  8. Представители коренных народов Сибири.

Местные льготы

Конечно, в разные регионах могут действовать какие-то ещё программы, помимо изложенных здесь, но основной список в большинстве неизменен, и в него входят следующие категории:

  • Многодетные семьи (с тремя и более детьми) либо вообще не платят н., либо получают частичный вычет.
  • Пенсионеры нередко также включаются региональными властями в список, и получают вычет, либо возможность вообще не платить земельный н.
  • Ветераны труда (далеко не в всех регионах).
  • Семьи, включающие детей-инвалидов – им обычно предоставляется вычет.
  • Граждане, переселившиеся из мест заражения после аварии на Чернобыльской АЭС.

Наличие этих л. в вашем регионе можно проверить в местном отделении ФНС.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

Следует обратить особое внимание в связи с региональными л-ми – они предоставляются не по месту проживания налогоплательщика, а по месту расположения земельного участка.

Льготы для юридических лиц

Юридическим лицам в некоторых случаях также могут предоставляться л., как на федеральном, так и на местном уровнях. Как правило, они касаются следующих земель:

  • Лесов и заповедных зон.
  • Мест расположения водных объектов.
  • Мест расположения памятников архитектуры, либо имеющих историческую ценность.
  • Природных территорий, находящихся под защитой государства.

Можно обратиться в местное отделение ФНС и уточнить, имеет ли тот или иной участок л. по земельному н., поскольку, даже если принадлежащий вашей компании участок не входит в этот список, он может входить в один из расширенных региональных списков.

Получение справки

Сейчас стало очень просто получить всю информацию о налоговых ставках и льготах по ним при помощи интернета. Необходимо просто зайти на сайт ФНС и там ввести требуемые данные.

Чтобы узнать всё о земельном н., нужно выбрать его, затем налоговый период, субъект, для которого рассчитывается н., муниципальное образование – и вы увидите подробную таблицу по местным ставкам и льготам.

Самостоятельный расчёт налога

При помощи сайта ФНС выясните, какая ставка действует для участка, для которого будет рассчитываться н., затем примените следующую формулу:

Налоговая ставка x кадастровая стоимость x коэффициент

Коэффициент может быть уменьшающим или повышающим и зависит от региона. Так, в регионах с курортными зонами он обычно повышающий, например, в Краснодарском крае действует коэффициент 8.

Повышающий коэффициент и около больших городов (4 – для Московской области). Уменьшающий коэффициент обычно действует при наличии л., скажем, если л. 50%, значит, коэффициент 0,5.

Или, в случае, если речь идёт о Московской области, он будет равен 4×0,5=2.

Для наглядности приведём пример расчёта:

Гражданин владеет участком общей к.с. в 330 000 рублей. Так как он имеет многодетную семью, то получает региональный вычет из к.с. в 40 000. Региональный коэффициент равняется 1,5. Наконец, налоговая ставка равняется 0,3%. В таком случае сумма к уплате будет равняться:

0,003x(330000-40000)x1,5=1305 рублей.

Нормативная цена

В некоторых случаях у участка может отсутствовать к.с. В таком случае н. нужно платить по ставке «нормативной цены», устанавливаемой региональными властями. Эта ставка не может превышать 75% рыночной стоимости аналогичных участков.

Оплата для физических лиц

Из местного отделения ФНС вам должно прийти письмо с указанием суммы. которую вы должны заплатить. Саму оплату следует осуществлять до начала октября, в противном случае на неё будет начисляться пеня.

В некоторых случаях эта сумма может не совпадать с вашими расчётами: это может произойти из-за ошибки с расчётах, либо вы имеете право на л., которое не было учтено сотрудниками ФНС. Тогда следует обратиться в местное отделение и попросить сделать перерасчёт, изложив свои соображения (и подтвердив своё право на л. бумагами, если речь пойдёт о нём).

Штрафные меры

В случае неуплаты земельного н. в срок выписывается штраф. Если плата так и не последует в течение длительного времени, то стоит ждать серьёзных последствий – ФНС обратится в суд, в результате чего должнику придётся выплатить в судебном порядке всю сумму, которая, обрастя штрафами, станет уже очень большой.

Оплата н. на землю физических лиц является обязательной, и сделать это нужно будет своевременно, чтобы избежать увеличения суммы.

Если задержать выплату, то потом придется переплатить до 20% больше, чем было начислено изначально.

Если и теперь оплаты не последует, то дело будет передано в Федеральную службу судебных приставов, которая располагает полномочиями арестовать заработную плату или пенсию должника, его имущество и земельный участок.

Как рассчитывается налог на недвижимость по кадастровой стоимости

Источник: https://znatokfinansov.ru/gosudarstvo-i-dengi/nalogi/zemelnyj/

Как рассчитать земельный налог

Расчет налога на землю может понадобиться как физическим, так и юридическим лицам. Причем для каждой группы людей способ расчета свой. Итак, для того, чтобы правильно вычислить, сколько именно нужно заплатить за земельный налог, прочитайте нашу статью, и вы поймете, как это сделать.

Итак, что же можно считать объектом налогообложения? По закону им считаются те земли, которые располагаются в пределах муниципального образования, на территории которого и было введено налогообложение.

Однако существуют объекты, которые невозможно признать налогооблагаемыми. Это:

  • Земли, которые были ранее изъяты из оборота Правительством РФ;
  • Земли, которые заняты различными заповедниками, объектами культурного наследия и так далее;
  • Земли, которые входят в состав лесного фонда;
  • Земли, которые заняты водными объектами и входят в состав водного фонда;
  • Земли, которые относятся к общему имуществу дома, состоящего из множества квартир.

Если говорить о налоговой базе, то она определяется прежде всего в качестве кадастровой стоимости земли. При этом сама кадастровая стоимость должна быть определена в соответствии с законодательством РФ.

Организации, которые оплачивают земельный налог, вычисляют налоговую базу сами в соответствии со сведениями государственного кадастра о каждом участке земли, который принадлежит им на основании постоянного пользования или на праве собственности.

Стоит понимать, что для тех земель, которые находятся в общей долевой собственности, налоговая база определяется для каждого налогоплательщика по-отдельности.  А вот если речь идет об общей совместной собственности, то тут налоговая база определяется в равных долях.

Размер налоговой базы будет напрямую завесить от размера собственности.

Варианты ставок

Если речь заходит о ставках, то тут правительство каждого определенного региона самостоятельно решает, какой размер у них должен быть. Однако все же в отношении определенных земель существуют некоторые ограничения по размеру ставок.

В частности, ставка не может превышать 0,3% в отношении следующих земель:

  • Тех земель, которые находятся в личном пользовании и эксплуатируются под сельское хозяйство или животноводство;
  • Тех земельных участков, которые заняты под жилые дома;
  • Тех участков, которые используются государством для таможенных нужд, а так же для обеспечения безопасности либо обороны государства РФ.

Если же говорить об остальных землях, то в отношении их ставка не может превышать 1,5%.

Расчет налога с примерами

Для каждой группы населения расчет налога будет свой. Ниже приведены примеры, по которым можно рассчитать стоимость налога.

Для физических лиц

Единственные, кто освобождены от самостоятельно расчета налога – это физические лица. Для них данный налог рассчитывает налоговая, после чего по месту жительства отправляется уведомление, в котором и предоставляется вся необходимая информация, начиная от его размера и заканчивая сроком, пенями и так далее.

Как правило, уведомления из налоговой приходят в середине года – начала весны по начало осени.

Если же вы нашли в пришедшем уведомлении какую-то ошибку, то следует отправить в налоговую заявление, причем отсылается не только само заявление, но и уведомление, которое пришло вам по почте.

Если вдруг ошибка действительно выявится и будет подтверждена, то вам за короткий срок сделают перерасчет, а по почте придет новое уведомление.

Для юридических лиц

В отличие от физических лиц, юридически лица рассчитывают налог своими силами. Для этого нужно использовать следующую формулу:

Кст х Д х Ст х Кв

При этомКст будет кадастровая стоимость земли, Д – размер вашей доли на участке, Ст– это ставка по налогу, аКв– это коэффициент владения земельным участком, который используется только в том случае, если вы были владельцем участка в течение неполного календарного года.

Итак, приведем пример. Некий Иванов является обладателем земли в столице. Кадастровая стоимость его земли в нынешнем году составляет 2400385 рублей.

При этом налоговая ставка для его земли составляет 0,3%. Итак, для того чтобы вычислить сумму земельного налога по формуле, нужно: 2400385х0,3/100.

В итоге получится 7201 руль.

По кадастровой стоимости, при ее изменении

В том случае, если после рения судьи кадастровая стоимость была изменена, сведения о ее стоимости учитывается при вычислении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором и было подано заявление о пересмотре ее изменения цены.

К примеру, во время суда, прошедшего в марте 2014 года, было решено изменить кадастровую стоимость участка на первое января 2012 года. В этом случае кадастровая стоимость пересчитывается до 2014 года – за 2012 и 2013 год.

Калькулятор для расчета земельного налога по кадастровой стоимости.

С учетом льготы

Если вы входите в группу льготников, то ваша налоговая база будет снижена на 10 тысяч рублей на одного налогоплательщика, который является обладателем земли.

Приведем пример. Ветеран по фамилии Иванов является обладателем земли в столице. В нынешнем году кадастровая цена его земли равняется 2400 385 рублям. При этом налоговая ставка на его участок составляет 0,3%.

Налог в этом случае будет рассчитываться следующим образом: ((2400385 – 10000)х0,3/100. В данном случае 10000 будет той самой льготой, которую получает ветеран Иванов. В итоге сумма налогообложения для ветерана составит 7172 рубля.

Для СНТ

Перед тем, как приступить к расчету налога в доме, где находится много квартир, нужно точно знать общую площадь квартиры. При этом стоимость налога будет напрямую зависеть от все той же общей площади квартиры.

Так же осуществляется подсчет налога для СНТ. Размер налога будет напрямую зависеть от надела, имеющегося в СНТ. И в случае с многоквартирным домом, и в случае с СНТ участок – это общая долевая собственность. А от того стоимость налога будет напрямую зависеть от площади земли в общей площади СНТ.

К примеру, Иванов является обладателем земли в СНТ. При этом площадь конкретно его участка составляет восемь соток, а площадь всего – 320 соток. Кадастровая же стоимость исчисляется в 89758457 рублей. Конкретно участок Иванова занимает по всей территории 1/40 от всего размера (для этого размер участка Иванова делим на общую площадь участка).

Итак, для того чтобы узнать общую стоимость налога, облагаемого на СНТ, нужно: 89758457х0,3%=269275,4 рублей. А так как гражданин Иванов должен заплатить 1/40 от этой стоимости, то 269275,4х1/40. В итоге господин Иванов должен заплатить 6732 рубля.

За неполный год

Для того, чтобы рассчитать налог за неполный год, нужно использовать коэффициент Кв, который упоминался ранее.

Опять же приведём пример. Иванов в середине года (к примеру, в октябре) решился, да и купил участок в столице и зарегистрировал его. Кадастровая стоимость земли при этом составила 2400385 рублей. Ставка на данную землю составила 0,3%.

В этом случае налог следует рассчитывать по следующей формуле: 2400385Х0,3/100Х0,25, где последнее число будет обозначать коэффициент того времени, в течение которого Иванов владел участком (3 месяца делим на 12 месяцев в году).

В итоге за 3 месяца господин Иванов должен заплатить налог, равный 1801 рублю.

Срок и порядок уплаты для физических и юридических лиц

По закону земельный налог следует оплатить не позднее, чем 1 декабря текущего года. Если же срок будет просрочен, то за каждый день просрочки будут начислены пени.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/zemelnyj-nalog/raschet-po-kadastry.html

Как рассчитывается земельный налог для физических лиц?

Право владения земельными участками обязывает хозяев производить налоговые отчисления в бюджет. При этом оплачивать эти платежи должны как физические, так и юридические лица. Порядок расчета налога находится в общем доступе и им может воспользоваться любой желающий. В представленной статье будут рассмотрены принципы вычисления земельного налога для физических лиц.

Как рассчитать земельный налог для физических лиц

Земельный участок, так же как и другое недвижимое имущество, облагается налогом. Чтобы рассчитать платеж правильно, необходимо знать налоговую ставку и размер стоимости земли согласно данным кадастрового учета.

Налоговым кодексом установлена базовая ставка 0,3% для сельскохозяйственных земель, участков жилищного строительства и коммунального хозяйства, а также площадей, занятых оборонными объектами. Для остальных категорий земель федеральное законодательство установило ставку в размере 1,5%.

Следует учитывать, что органы местного самоуправления наделены полномочиями по установления ставок земельного налога, но данные показатели не должны превышать значения, установленные Налоговым кодексом.

Расчет отчислений в бюджет за владение и пользование земельными участками производится налоговыми службами. Эта информация отражается в личном кабинете гражданина на официальном сайте налогового органа. Также эти сведения можно получить при личном обращении к сотрудникам налоговых служб при предъявлении паспорта.

Но знание самостоятельного порядка расчета платежа за пользование участком для гражданина необходимо в целях определения выгодности финансовых вложений в покупку участка земли. Зачастую, просчитав все расходы на содержание земли, включая сумму обязательных платежей, потенциальный приобретатель участка отказывается от покупки.

Сумма налога рассчитывается путем умножения кадастровой стоимости земли на налоговую ставку. Допустим, стоимость сельскохозяйственного участка составляет 162 тысячи рублей. Умножив данный показатель на 0,3%, вы получаете размер обязательного платежа в бюджет за использование земельного участка.  

Исчисление налога производится только за период фактического владения земельным участком. Если собственник владеет участком менее года, то к формуле вычисления размера налога добавляется дополнительный коэффициент, который рассчитывается путем деления периода владения (в месяцах) на 12 месяцев.

Допустим, если земельный участок приобретен 1 июля 2016 года, то налог должен быть оплачен за 6 месяцев владения. Дополнительный показатель, характеризующий период фактического владения, рассчитывается следующим образом: 6/12=0,5. Общая формула вычисления налогового платежа будет выглядеть так: 162000*0,3/100*0,5=243 рубля.

Свои коррективы в расчеты вносит и дата приобретения участка земли. Если участок приобретен ранее 15 числа месяца, то в формулу вычисления налогового платежа включается целый месяц. Если покупка участка состоялась позднее 15-го – то берется половина месяца.

Учитывайте особенности исчисления налогообложения при долевой собственности. В вышеприведенную формулу добавьте сведения о размере доли. Допустим, размер вашей доли составляет 1/4 участка земли для сельскохозяйственных нужд, стоимость которого составляет 200 тысяч рублей. Формула расчета при налогообложении будет выглядеть следующим образом: 200000*0,3/100*1/4=150

В настоящее время в связи с внедрением электронных личных кабинетов налогоплательщиков налоговые органы вправе не дублировать информацию о задолженностях по налогам на бумажных носителях с последующей отправкой почтой.

Таким образом, фактически налогоплательщик должен самостоятельно отслеживать своевременную уплату налогов. Однако, как показала практика, информационными средствами для отслеживания сведений о размере налогов пользуются не все граждане. Таким образом, возникает опасность просрочить обязательный платеж, поскольку многие по старинке будут ждать уведомления из налоговых инспекций.

Чтобы избежать данной ситуации, вы можете легко просчитать свой объем расходов на налоговые отчисления самостоятельно и перечислить сумму долга по реквизитам, размещенным на официальном сайте налогового органа.

Рассчитывая земельный налог, следует учитывать наличие повышающих и понижающих коэффициентов. Повышающий коэффициент применяется в отношении земель, предназначенных для застройки жилыми домами после истечения периода узаконивания построек. Величина коэффициента устанавливается равная 2.

Пониженное значение коэффициента берется при расчете налога для льготников. Перечень льготных категорий, за пределами федерального законодательства, вправе устанавливать местные органы власти. На территории муниципалитетов, как правила, для лиц пенсионного возраста устанавливается 50% скидка при уплате налога. Пониженный коэффициент в этом случае будет установлен в размере 0,5.

В редких случаях (кадастровая стоимость участка не определена, земельный участок расположен на вновь присоединенной к России территории) при расчете суммы налога применяется нормативный показатель 3,8. Данная ситуация актуальна для земель, расположенных в Крыму.

Ранее до 2016 года в отношении участков всех категорий применялся нормативный порядок расчетов. В настоящее время в связи с внесением изменений в федеральное законодательство, расчет налога производится исходя из стоимости участка согласно данным кадастрового учета.

При отсутствии информации о кадастровой стоимости земли, предпримите следующие действия:

  • запросите необходимые сведения в службе Росреестра;
  • обратитесь в районную налоговую инспекцию по вопросу определения порядка расчета в отношении вашего участка.

Заявления в государственные органы составляйте в свободной форме, главное правильно сформулировать причину обращения (необходимость установления кадастровой стоимости, предоставление порядка расчета налогооблагаемой базы).

Льготы на земельный налог для граждан

Налоговый кодекс предусматривает льготное налогообложение при расчете земельного налога для отдельных категорий граждан:

  • герои СССР и герои РФ, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды, имеющие 1 или 2 группу инвалидности;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны ВОВ;
  • граждане, имеющие право на социальную поддержку в связи с ущербом здоровью, полученному в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • граждане, принимающие участие в испытаниях ядерного оружия, ликвидациях последствий аварий ядерного характера;
  • физические лица, получившие инвалидность вследствие перенесенной лучевой болезни либо иного заболевания, связанного с испытанием ядерного оружия.

Сумма налогооблагаемой базы при расчете обязательного платежа за право владения земельным участком для вышеуказанных групп граждан уменьшается на 10 тысяч рублей.

Расчет в этом случае будет построен следующим способом. Предположим, что кадастровая стоимость участка в садовом товариществе будет составлять 70 тысяч рублей. Налогоплательщиком по данному виду имущества в нашем примере будет являться ветеран Великой Отечественной войны.

При расчете налога из показателя стоимости земельного участка (70 тысяч рублей) вычитается показатель, предоставленной государством льготы (10 тысяч рублей). Налоговая база в данном случае составит 60 тысяч рублей. Далее расчет налога производится по следующей схеме: 60000*0,3/100=180 рублей. Таким образом, налогоплательщик в приведенном примере должен перечислить в бюджет обязательный платеж в размере 180 рублей.

Какие земли подлежат налогообложению

Земельные участки, расположенные в пределах муниципальных образований облагаются налогами, исходя из ставок установленных органами местного самоуправления. Деньги налогоплательщиков земельного налога поступают в бюджет территориального образования, по месту нахождения участка.

Освобождены от уплаты земельного налога собственники участков следующих категорий:

  • предназначенные для размещения объектов культуры;
  • используемые для общественных нужд жителей многоквартирного дома;
  • используемые для размещения природоохранных объектов.

Сроки уплаты земельного налога

Налоговым законодательством установлены четкие сроки уплаты земельного налога – не позднее 1 октября года, следующего за отчетным. Данная обязанность распространяется как на физических, так и на юридических лиц.

Источник: http://UrOpora.ru/zemlya/kak-rasschityvaetsya-zemelnyj-nalog-dlya-fizicheskix-lic.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист Владислав Анохин