Ожидаемый срок в справке о подтверждающих документах

Содержание

Сроки предоставления справки о подтверждающих документах 138 и

Ожидаемый срок в справке о подтверждающих документах

Дата подтверждающего документа» — последняя дата, указанная в документе (дата составления или подписания) в формате ДД.ММ.ГГГГ «Код вида подтверждающего документа — берем из справочника. «Код валюты» — из справочника. «Сумма» — сумма подтверждающего документа.

Вот кажется, что это простая графа, но не тут-то было:) Часто в актах указывается сумма с НДС, а проводя платеж, мы платим сумму без НДС, а НДС уплачиваем в бюджет РФ. В этом случае в СПД мы указываем сумму без НДС.

Либо, как в случае, если нам платит казахский партнер, например, делается акт на сумму с учетом корпоративного налога, который казахи платят в свой бюджет, а нам, соответственно, платят на сумму этого налога меньше.

Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

Нюансы заполнения корректировки:

  • Поле «От» указывается дата заполнения первичного СПД, подлежащего уточнению;
  • В поле «Признак корректировки» указывается номер уточненки после символа *. Например, *5.
  • В гр.1 указывается номер строки, в которой прописаны реквизиты подтверждающего документа, подлежащего корректировке. Важно При этом изменяются только ошибочные данные. Сведения, которые исправлять не нужно остаются в неизменном виде.
  • В поле «Примечание»необходимо указать данные документов, на основании которых вносятся изменения.

Корректирующую СПД необходимо сдать в банк на валютный контроль не позднее 15 дней после оформления изменяющих документов. Актуальный бланк и образец заполнения справки о подтверждающих документах можно скачать на нашем сайте.

Скачать справку о подтверждающих документах.

Паспорт сделки Паспорт сделки (ПС) предоставляется в банк в следующие сроки: — при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту на счет резидента — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления; — при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации, в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), в котором изначально не определена сумма обязательств или при изменении суммы обязательств в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс.

Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

шНГрЛuM▌у╚·Ъ/u_ъFyГ=о33:FмХ√FрлH╡dyl╤$кЖ$qД8NlЕ»N┬p╦)WbC║╢@бщ■lCыw│р}7╢ЛзR ▓h⌡Ph│М▒╪-W),iвДM).i▓n)ОС▄■д│v╥Шы©чд·KcеЗ]ъООx&yЩ4jФx}╞е]·÷ВYНIA▀▐E╢$┬ ╥]Р!╬щэA ╒╞1NG┘┬A| I╡ь▌╜)(1N∙9╜╜w░╩■&)#яn╝F0O┐I┌⌠Oщc

Источник: http://zakon52.ru/sroki-predostavleniya-spravki-o-podtverzhdayushhih-dokumentah-138-i/

Справка о подтверждающих документах

Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, фирма неизбежно подпадает под валютный контроль банка. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих документах. Когда она предоставляется, что включает в себя, и как ее заполнить – об этом в нашей статье.

Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется

Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда.

Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 000 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее (п. 6.5.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И).

Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта (договора).

Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И.

Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т.д.

Срок представления справки о подтверждающих документах

Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п. 9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

  • оформлены подтверждающие документы, или
  • на документах были проставлены отметки таможенных органов.

Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу. Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

Как заполняется справка о подтверждающих документах

Актуальную форму справки о подтверждающих документах и порядок ее заполнения можно найти в Инструкции Центробанка РФ № 138-И (приложение 5), либо скачать на сайте банка, осуществляющего валютный контроль. Практически каждая графа справки имеет при заполнении свои нюансы, рассмотрим основные из них.

В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

Далее указывается дата заполнения справки и номер паспорта сделки, по которому подаются подтверждающие документы. Представляя исправленную справку о подтверждающих документах для валютного контроля, в поле «Признак корректировки» вносят его порядковый номер, например: *(2).

Графа 1 содержит порядковый номер строки по возрастанию.

Графа 2 – номер подтверждающего документа, в т.ч. товарной декларации. Если номер отсутствует, ставится «БН».

Графа 3 – дата подтверждающего документа (для товарной декларации не указывается).

Графа 4 – отражается один из кодов, приведенных в п. 5 Порядка заполнения Справки.

Графа 5 – код валюты, согласно Классификатора валют (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст).

Графа 6 – сумма подтверждающего документа в валюте.

Графы 7 и 8 обязательны только в случае несовпадения кодов валюты документа и контракта из паспорта сделки, иначе графы остаются незаполненными.

Графа 9 «Признак поставки» в справке о подтверждающих документах отражает следующую информацию:

1 – обязательства по контракту резидент исполняет в счет полученного от нерезидента аванса,

2 – нерезидент получает от резидента отсрочку оплаты,

3 – нерезидент исполняет свои обязательства в счет аванса, уже полученного от резидента,

4 — резидент получает отсрочку оплаты от нерезидента.

Если в графе 9 указан код «2», а в графе 4 коды 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, или 15_3, то следует заполнить графу 10 «Ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах.

Здесь указывается ожидаемый максимальный срок поступления денег от нерезидента при отсрочке оплаты за переданные ему товары, оказанные услуги и т.д.

Этот срок не может заканчиваться позже даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки.

Графа 11 заполняется при внесении в графу 4 кодов 02_3 или 02_4. Согласно Классификатору стран мира (ОКСМ), указывается код страны грузополучателя/грузоотправителя при вывозе/ввозе товаров.

Справка также имеет поле «Примечание», в котором можно привести дополнительную информацию о подтверждающих документах: указывается номер строки из графы 1, к которой вносится дополнение, а в поле «» вносятся соответствующие сведения.

Справка о подтверждающих документах: образец заполнения

Источник: https://spmag.ru/articles/spravka-o-podtverzhdayushchih-dokumentah

Ошибки в заполнении справки о подтверждающих документах

Примечание Блокирующие ошибки, не позволяющие сохранить документ, будут выделены пиктограммами, ошибки, позволяющие сохранить ЭД в статусе «Ошибка контроля» (для редактирования в будущем) – пиктограммами, некритические замечания, при которых допускается дальнейшая обработка и отправка документа (предупреждения) – пиктограммами. В данном окне:

  • Чтобы вернуться к редактированию и внести необходимые исправления:
    1. Нажмите кнопку Закрыть.
    2. Произойдет возврат к окну документа.
  • Чтобы сохранить документ с текущими значениями реквизитов (при отсутствии блокирующих ошибок):
    1. Нажмите кнопку Сохранить.
    2. Произойдет возврат к списку документов в рабочей области. Сформированный документ появится в списке со статусом «Создан» (при наличии только предупреждений) или «Ошибка контроля» (при наличии хотя бы одной ошибки).

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

В случае если СПД заполняется в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции, для заполнения графы 9 используется только признак 2 или 3. (абзац введен Указанием Банка России от 14.06.

2013 N 3016-У) В случае если в подтверждающем документе содержится информация о товарах, работах, услугах, информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных правах на них, аренде движимого и (или) недвижимого имущества, часть из которых была передана (выполнена, оказана) нерезиденту на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты, либо часть из которых была получена от нерезидента (выполнена, оказана нерезидентом) в счет ранее переведенного аванса от резидента, то в графе 9 указываются, соответственно, признак 2 или 3.

Справка о подтверждающих документах: валютный контроль

Дата подтверждающего документа» — последняя дата, указанная в документе (дата составления или подписания) в формате ДД.ММ.ГГГГ «Код вида подтверждающего документа — берем из справочника. «Код валюты» — из справочника. «Сумма» — сумма подтверждающего документа.

Вот кажется, что это простая графа, но не тут-то было:) Часто в актах указывается сумма с НДС, а проводя платеж, мы платим сумму без НДС, а НДС уплачиваем в бюджет РФ.
В этом случае в СПД мы указываем сумму без НДС.

Либо, как в случае, если нам платит казахский партнер, например, делается акт на сумму с учетом корпоративного налога, который казахи платят в свой бюджет, а нам, соответственно, платят на сумму этого налога меньше.

Читайте также  Выписка из похозяйственной книги как правоустанавливающий документ

12 правил заполнения справки о подтверждающих документах

Внимание Однако такой возможности корреспондирует обязанность предприятия представлять соответствующую отчетность по установленной форме, составным элементом которой является справка о подтверждающих документах. Валютный контроль без указанного бланка невозможен.

Валютный контроль Согласно статье 140 ГК РФ на территории России допускается использование иностранных денежных средств.

При этом такие действия должны строго соответствовать обязательным условиям, установленным в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Следует подчеркнуть, что указанный закон не предусматривает подачу субъектами предпринимательской деятельности справки о подтверждающих документах.

Источник: http://advocatus54.ru/oshibki-v-zapolnenii-spravki-o-podtverzhdayushhih-dokumentah/

Сроки предоставления справок о подтверждающих документах

— Предпринимательское право — Сроки предоставления справок о подтверждающих документах

Обратите внимание, что данная дата не должна быть меньше, чем дата платежа, иначе это уже будет просрочка и штраф! Чтобы избежать подобных неприятностей, поставьте в акте дату подписания таким образом, чтобы не только не нарушить срок предоставления подтверждающего документа в банк, но и не нарушить условия оплаты по договору.

Очень вас выручит, если вы перед подписанием проверите договор с нерезидентом и в условиях оплаты пропишете, что оплата производится через определенное количество дней с даты подписания акта (а не с даты составления, или с даты выставления счета). Тогда вы сами сможете поставить на акте нужную вам дату подписания.

Если вы заполняете графу «Ожидаемый срок», то в разделе «Примечания» обязательно надо пояснить каким образом и на основании какого документа вы этот срок рассчитали (пункт и номер договора).

Когда нужна и как заполнить справку о подтверждающих документах

Тут нужно писать дату, когда объект сделки прошел таможню при ввозе или вывозе. Ее берут из таможенного документа.

  • Графа «Код документа» заполняется тремя цифрами с прочерком в порядке возрастания. Важно Коды операций даны в Приложении 5 к той же Инструкции ЦБ РФ от 4 июня 2012 года N 138-И. Их стало больше, и пишутся они в другом формате.
  • Если сделка недекларируемая, следующую графу «Номер таможенной декларации» оставляем пустой.
  • В графах об оплате коды валют в «В валюте документа» и «Сумма» указываем по подтверждающим документам, а в «В валюте цены контракта» – по паспорту сделки.

Если сделка беспаспортная, эта графа остается пустой.

  • «Признак поставки» заполняется для кодов операций 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4.
  • «Наименование резидента» — ваше наименование полностью. «Паспорт сделки» — номер ПС «Номер подтверждающего документа» — номер акта, таможенной декларации, счета либо иного документа, являющегося подтверждающим. Если номер нет, ставим БН.

    Ее назначение – контроль валютных операций, прежде всего импортных, с целью исключить неоправданный отток клиринговой валюты за рубеж. СПД предоставляется в территориальное отделение банка, разрешившее валютную операцию проводившим ее резидентом.

    Резидентом может быть не обязательно гражданин РФ, главное – что он действует на территории РФ и под ее юрисдикцией.

    Вместе с паспортом сделки и пакетом документов, подтверждающих законность сделки и платежеспособность нерезидента («с другой стороны»), СПД включается в банковское досье по валютным операциям.
    СПД предоставляется в двух экземплярах.

    Кто предоставляет СПД Общий принцип здесь такой: есть сделка от резидента – есть СПД, нет сделки от резидента – нет СПД.

    Справка о подтверждающих документах для валютного контроля

    • при снятии с учета контракта или кредитного договора в случае уступки требования либо переводе долга между резидентами (в этом случае резидент представляет в банк документы, подтверждающие уступку требования либо перевода долга по контракту другому резиденту);
    • если договором между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченному банку предоставлено право заполнять за резидента справку подтверждающих документах (в этом случае не представляется только справка, сами подтверждающие документы должны быть представлены в банк вместе с заявлением об оформлении справки в сроки, установленные в инструкции № 181- И).

    Как правильно заполнить справку Справка заполняется в одном экземпляре. Клиенты Альфа-Банка могут заполнить ее в интернет-банке* в электронном виде.
    Сделать это можно в разделе «Валютный контроль» — «Документы валютного контроля».

    Справка о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году — образец, срок предоставления, бланк, для чего, штраф

    Лайк   0   2198

    В валютное законодательство были внесены существенные изменения. В частности, они затронули правила заполнения документов, по которым резиденты отчитываются перед соответствующими учреждениями.

    Что это такое

    Справка представляет собой форму-бланк, при помощи которого резиденты РФ информируют органы валютного контроля об исполнении обязательств по внешнеэкономическому контракту.

    Документ заполняется только резидентами РФ, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Это могут быть:

    • граждане России и проживающие в ней на постоянной основе иностранцы, являющиеся предпринимателями;
    • юридические лица, зарегистрированные в соответствии с требованиями РФ, их филиалы и представительства;
    • публичные образования — Российская Федерация, ее субъекты, муниципальные образования, постоянные представительства, если они заключают соответствующие договоры.

    Для чего нужна

    До 2019 года при подписании внешнеэкономического договора резидент должен был оформлять в уполномоченном банке паспорт сделки – документ, который отражал всю основную информацию о договоре.

    Учет осуществлялся в отношении следующих сведений:

    • контрагентов по договору;
    • основного обязательства;
    • цены контракта;
    • даты прекращения договора;
    • порядка и сроков выполнения контрактных обязательств.

    В 2019 году законодателем отменена обязанность открывать паспорт сделки. На сегодняшний день банки берут внешнеэкономические контракты под свой контроль автоматически. Для этого уполномоченному сотруднику банка достаточно предоставить контракт или кредитный договор (заверенную копию) или выписку по ним.

    Когда контрагенты исполняют обязательства по взятой на учет сделке, резидент РФ должен заполнить справку, подтверждающую выполнение контракта.

    В частности, СПД предоставляется в банк:

    • при фактическом исполнении контракта;
    • при уступке прав по договору;
    • при изменении цены по сделке;
    • при зачете или прощении обязательства.

    Срок предоставления

    Если обязательство по внешнеэкономическому договору прекращается его исполнением (например, состоялась поставка или купля-продажа товара), СПД передается в срок:

     не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в таможенной декларации  при проставлении таможенным органом одной даты выпуска
     не позднее 15 рабочих дней после наиболее последней даты  при проставлении нескольких дат выпуска

    Если соглашение изменяется сторонами или завершается взаимозачетом, справка должна быть представлена в банк в срок не позднее 15 рабочих дней по истечении месяца, в котором соответствующие акты были оформлены.

    Справка о подтверждающих документах может быть предоставлена в банк следующими способами:

    • лично;
    • заказным письмом с уведомлением;
    • через систему «Банк-клиент».

    Чтобы избежать нарушения сроков, лучше направить агенту валютного контроля заблаговременно.

    Форма

    Валютный контроль в 2019 году к справкам о подтверждающих документах установил ряд требований:

    • заполняется по форме, указанной в Инструкции Центробанка от 16.08.2017 г.;
    • состоит из 2-х частей: основного содержания и приложения;
    • привязана к идентификационному коду контракта.

    Скачать бланк можно по ссылке.

    Документ имеет вид таблицы. СПД можно заполнить как в электронной, так и в письменной форме.

    Как заполнить и ее образец

    Вводная часть предполагает указание общей информации:

    • наименования подающего справку заявителя;
    • названия банка;
    • кода внешнеэкономического договора.

    Основная часть представлена в форме таблицы, в которой описываются следующие сведения:

    • номер, дата и код документа, который подтверждает выполнение контракта;
    • размер денежных сумм, оплаченных по сделке;
    • данные о поставке;
    • ожидаемые сроки возвращения валюты.

    В приложении более подробно расшифровывается код вида документа, который подтверждает совершение обязательств по сделке определенным способом.

    Всего в Инструкции 29 вариантов кода, которые разделены на группы:

     группа № 1  предполагает завершение обязательства посредством осуществления ввоза или вывоза товаров
     № 2  при отгрузке/получении
     № 3  или передача товара
     № 4  выполнение работ/оказание услуг
     № 5  прощение долговых обязательств по контракту
     № 6  включает документы о взаимозачете требований
     № 7  если имеет место уступка права требования
     № 8  перевод долга
     № 9  при прекращении обязательства новацией
     № 10  прекращение обязательства ценной бумагой
     № 11  при исполнении договора третьим лицом
     № 12  при изменении суммы сделки
     № 13  применяется при иных способах прекращения обязательства (например, ввиду возврата товара)
     № 15  если банком удержаны суммы комиссии
     № 16  если имела место передача в аренду имущества

    Каждый код состоит из 3 цифр.

    Подтверждающие документы могут быть различными: от копий таможенных деклараций до товаросопроводительных и бухгалтерских справок.

    СПД составляется в одном экземпляре. Резиденты должны хранить подтверждающие справки в течение срока действия внешнеэкономических контрактов, но не менее 3-х лет с момента проведения соответствующей валютной операции.

    Отмена существенно упростила процедуру отчета перед органами валютного контроля. Изменения коснулись и сумм, которые подлежат обязательному учету.

    Если до 2019 года банки контролировали любой внешнеэкономический контракт с ценой 50 000 $ и выше, то сейчас на учет ставятся:

     договоры импорта с ценой,   равной или более 3 000 000 руб.
     экспорта с ценой  равной или более 6 000 000 руб.

    Таким образом, с 2019 года цена контракта больше не привязана к иностранной валюте. Перерасчет происходит согласно курсу, установленному Центральным банком РФ на дату подписания договора.

    Штраф

    За нарушение требований предоставления документов о движении денежных средств на банковских счетах в иностранных банках, резидент РФ привлекается к ответственности.

    Правонарушение совершается посредством несоблюдения:

    • порядка вручения документов;
    • срока передачи банку документов.

    Статья 15.25 КоАП РФ предусматривает несколько составов правонарушений в зависимости от количества дней просрочки:

    • непредставление доказательств о движениях валюты с просрочкой в 10 календарных дней;
    • непредставление подтверждений — в 10 – 30 календарных дней;
    • непредставление о движениях по счетам в банках более 30 календарных дней;
    • непредставление подтверждающей документации с просрочкой в 10 календарных дней.

    В случае нарушения порядка или сроков подачи документов, максимальный размер штрафа составит:

     для индивидуальных предпринимателей  3000 рублей
     для юридических лиц  50 000 рублей

    Ответственность возлагается за каждый случай непредставления документа.

    При повторном нарушении размер штрафа увеличивается:

     ИП  до 10 тысяч рублей
     Юр лицо  150 тысяч рублей

    Последние изменения в правилах предоставления резидентами отчета по внешнеэкономическим контрактам значительно упрощают процедуру валютного контроля.

    Отмена паспорта сделки, введение новой формы справки о подтверждающих документах позволяет контрагентам тратить меньше времени на отчеты по валютным операциям.

    по теме:

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    Читайте также  Как восстановить документы на квартиру при утере

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    Источник: https://juristampro.ru/spravka-o-podtverzhdajushhih-dokumentah-valjutnyj-kontrol/

    Когда нужна и как заполнить справку о подтверждающих документах

    Справку о подтверждающих документах (СПД) можно назвать инструментом, при помощи которого государство учитывает валютные операции, на которые распространяет свое действие валютный контроль. Данная справка должна подтвердить обоснованность платежа в иностранной валюте, произведенного резидентом РФ.

    Банк, являющийся агентом валютного контроля, должен следить за операциями, осуществляемыми клиентами, своевременно выявлять сделки, при совершении которых были допущены нарушения законодательства, и подавать данные сведения вышестоящим контролирующим органам.

    Что это за документ?

    Подтверждающим считается документ, свидетельствующий о том, что контракт (кредитный договор) был исполнен или прекращен, или документ, гласящий о том, что обязательства по контракту подвергались изменениям.

    В состав справки должна входить следующая информация:

    • наименование банка, потребовавшего предоставить этот документ;
    • название юридического лица, производившего заполнение;
    • номер паспорта сделки по договору соответствующего формата;
    • таблица, включающая в себя: дату, вид документа (код), таможенную декларацию (номер), сумму в соответствии с единицей валюты по подтверждающему документу.

    Заверить справку должно уполномоченное лицо организации. Срок ее подачи — в течение 15 дней с того момента, как таможенный орган позволил вывезти товар, или с того числа, как была подана декларация на ввозимый товар, или до 15 числа месяца, следующего за тем, когда производилась доставка, если данному товару не требуется таможенное декларирование.

    За непредоставление СПД предусмотрена административная ответственность в соответствии с действующим законодательством.

    В каких случаях он не предоставляется, а в каких обязателен

    Резидент не должен предоставлять СПД, если:

    • в контракте в качестве платежа описана фиксированная сумма (оплата аренды или лизинга);
    • произошла ликвидация паспорта сделка в связи с тем, что долг перешел к третьему лицу (переуступка);
    • банк сам занимается формированием справки в соответствии с документами, предоставленными резидентом.

    Финансовое учреждение может принять на себя обязательство по формированию справки, наличие которой требуется в соответствии с финансовым контролем, во время подписания договора на оказание услуг расчетно-кассового характера или позже путем подачи соответствующего заявления.

    Предоставлять СПД должны резиденты РФ:

    • юридические лица, осуществляющие импортно-экспортные операции;
    • юридические лица и ИП, занимающиеся оказанием услуг и выполнением работ за границей;
    • некоммерческие организации, производящие расчеты с иностранными партнерами.

    Срок предоставления и хранения

    СПД предоставляется в банк, если валютная операция выполняется в соответствии с паспортом сделки. Формирование данной справки осуществляется для документа, подтверждающего факт того, что работы были выполнены или что товар доставлен в необходимом количестве.

    В банк нужно предоставить в одно время и СПД и подтверждающие документы.

    Понятие срока подачи СПД является очень заковыристым — в течение 15 рабочих дней с того момента, как закончился месяц, в котором производилось подписание подтверждающих документов.

    Важно: дата самого подтверждающего документа — это последнее указанное в нем число — момент, когда осуществлялось его составление, подписание или заверение копии.

    Все это — великолепная возможность уйти от штрафа, который предусмотрен в случае несвоевременного предоставления документов. Это очень важно при плохо организованном документообороте, когда возврат подписанного акта может происходить в течение 1-1,5 месяцев.

    Выход предельно прост: нужная дата рядом с подписью директора и скан — все что нужно для того, чтобы избежать претензий со стороны валютного контроля.

    Если нерезидент отказался подписать акт, в котором говорится о том, что работы выполнены, то подтверждающим документом становится счет. Правда, это условие должно быть прописано в паспорте сделки при оформлении. За датой в счете тоже нужно следить, чтобы соблюсти срок подачи СПД.

    Порядок заполнения

    Нужно указать в справке следующую информацию:

    • полное наименование собственной организации;
    • номер паспорта сделки;
    • номер документа, который подтверждает действия (акт, таможенная декларация, счет и т. д.);
    • дату данного документа (последнюю из указанных на нем);
    • код разновидности документа;
    • код валюты;
    • сумму за вычетом величины НДС, если партнер зарегистрирован не в Казахстане, так как тогда указывается общая сумма;
    • код и сумму в соответствии с единицей валюты контракта.

    Здесь вы можете бесплатно скачать бланк документа и образец его заполнения

    Создание такого документа в специализированной программе вы можете посмотреть на видео:

    Какие могут грозить штрафы или санкции?

    Если резидент нарушит порядок подачи отчетной формы по проведенным операциям валютного характера, не вовремя или неправильно предоставит отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах, неправильно предоставит подтверждающие документы или информацию о той или иной валютной операции, нарушит установленные правила оформления паспорта сделки или нарушит срок, в течение которого должны храниться учетные и отчетные документы, то ему грозит административный штраф в размере 4-5 тыс. руб., накладываемый на должностное лицо, или 40-50 тыс. руб. — на юридическое лицо.

    Если учетная или отчетная форма, подтверждающий документ или информация по валютной операции предоставлена с нарушением срока, но не более, чем на 10 дней, то штраф соответственно составит либо от 500 до 1000 руб, либо от 5000 до 15000 руб.

    Такое же нарушение, но в течение более длительного времени (до 30 дней) влечет за собой штраф 2-3 тыс. руб. или 20-30 тыс. соответственно.

    Если же должностное или юридическое лицо допустило нарушение срока на 30 и более дней, то штрафы уже будут равняться 4-5 тыс. руб. для первого и 40-50 тыс. руб. для второго.

    Источник: http://ZnayDelo.ru/document/spravka-o-podtverzhdayushhih-dokumentah.html

    Образец справки о валютных операциях на 2018 год

    Справка о валютных операциях – отчетность о произведённых операциях, где использовалась валюта. В нее заносятся данные о валюте, которая поступает на счет организации, являющейся резидентом Российской Федерации.

    Также в форме справки обязательно должны быть данные о организации, банке, документе, на основании которого начисляется или списывается валюта, номер банковского счета, код операции и валюты, сумма и все остальные необходимые сведения.

    Может случится, что справку будет заполнять сам банк, если это будет указано в договоре. В других случаях этим занимается юридическое лицо. Составляется она в двух экземплярах: один остается в банке, а другой выдается на руки клиенту.

    Оформить справку можно в день, когда будут списаны деньги или в течение 15 дней после их поступления.

    В справке есть поля, которые заполнять нужно самостоятельно.

    1. В первой строке указывается банковская организация в полном либо сокращенном виде.
    2. Вторая строка ФИО физического лица, либо название юридического лица (допускаются сокращения).
    3. В поле «Номер счета» нужно указать номер счета резидента в уполномоченном банке, на который зачисляются либо с которого списываются деньги. Поле не заполняется в случаях отражения в справке валютных операций на основании договора о кредитовании, по которому имеется паспорт сделки (оформленный), а операции проведены через счета резидента, которые открыты в банках-нерезидентах, а также в случае оформления резидентом ПС и указания с справке данных об операциях с валютой по кредитному договору, которые были совершены третьими лицами.
    4. В поле «Код страны» пишется код страны, в которой находится финансовая организация.
    5. В следующем поле ставится символ *, который обозначает признак корректировки, а также указывается его номер, например *1. Это делается тогда, когда составляется СВО с указанием новых сведений по той операции, которая оформлялась ранее. В других случая данное поле не заполняется.

    Теперь нужно заполнять таблицу, в которой содержатся сведения об операции:

    • первая колонка – порядковый номер;
    • в следующей колонке указывается номер уведомления о том, что средства были зачислены, или другого документа, который может подтвердить, что операция была выполнена;
    • третий столбик – дата, когда проводилась операция;
    • четвертый – признак, то есть были сняты деньги или зачислены и так далее.
    • в пятой – берется справочник кодов валютных операций, находится нужный и вписывается;
    • шестая колонка – код валюты;
    • далее сумма;
    • восьмая колонка – номер паспорта сделки или документа, когда сделка была совершена;
    • девятый – вписывается взятый из договора код сделки в цифровом виде;
    • в десятом – указывается сумма из 7 столбика переведенная в валюту из 9;
    • в 11 – срок, кода будет возвращен аванс, а в 12 – когда договоренные обязательства будут выполнены.

    В строке примечаний можно свободно указывать любые дополнительные данные, которые касаются валютной операции.

    Внизу справки нужно заполнить информацию о банке. В отведенной для этого сроке ставятся данные резидента. Если документ предоставляется в электронном виде, то можно поставить электронную подпись.

    Требования

    Любые документы заполняются относительно определённых правил и требований. Справки о валютных операциях это тоже касается. Составление документа происходит в едином экземпляре.

    Учитывайте, что при оформлении справки есть некоторые моменты:

    1. Допускается делать сокращения названия фирмы или банка, где составляется документ.
    2. Если валюта проходит через банк иностранного партнера, то обязательно следует указывать его ИНН. Узнать его можно в ОКМС.
    3. Если происходит оформление корректирующей справки об операциях с валютой, то указывается именно фактическая дата ее написания.
    4. В 3 графе указывается день, когда операция была совершена. Если поступление денег – то дата, когда они были зачислены и так далее.
    5. В 5 графе указывается характерный для данного типа операции код.

    Что такое ожидаемый срок

    В валютных операциях — это графа 11. Заполняется она исходя из информации, которая указана в контракте о крайней дате, когда нерезидент должен выполнить свои обязательства или срок истечет. Указывая данный срок, нужно еще прибавить нужный срок для ввоза продукции на территорию Российской Федерации.

    Если же в контракте нет его, то данная дата должна быть высчитана резидентом. Дата, которая будет указана в 11 графе, не должна превышать ту, что находится в 3 разделе Паспорта сделки в графе под номером 3.

    Если налоговое законодательство не будет соблюдаться и нарушится, то счет нарушителя может быть заблокирован.

    В подтверждающих документах эта дата определяется по условиям, в которых происходило выполнение того или иного контракта. Важно, чтобы время было не ранее того, что указано в договоре. Или же перевод будет являться просрочкой.

    Кто должен оформлять

    Оформлением справки занимаются резиденты, которые проводят операции, связанные с валютой, то есть зачисление денежных средств на транзитный счет, который является валютным, или же списание средств с расчётного счета в валютной форме. СВО не обязаны заполнять нерезиденты или резиденты, которые являются физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями и частной деятельностью не занимающиеся.

    Читайте также  Какие нужны документы чтобы продать квартиру самостоятельно

    По договору о ведении валютного счета, а так же его обслуживанию, компания, которая является резидентом, может передавать право банкам самим производить заполнение СВО в установленный срок. Если в заполненной банком справке находится информация, с которой резидент не согласен, то стоит предоставить корректирующую справку.

    Корректировка данных

    Если какие-либо данные изменяются, то справку нужно корректировать. Это требование не касается данных о резиденте и банке.

    Чтобы изменить данные, клиент должен предоставить в финансовую организацию новую справку. В нее записываются уже актуальные сведения, то есть корректирующая — эта та же СВО, но с уже верными данными.

    Чтобы корректирующая форма стала такой, нужно:

    • чтобы резидент предоставил в банк СВО;
    • чтобы банк ее принял.

    Заполнять ее нужно так, как и первую. Там, где нужно — указываются новые данные, остальные переписываются также. К данной форме нужно приложить документы, которые подтверждают, что произошли изменения.

    Ранее упоминалось, что в данном документе имеется такая графа, как признак корректировки. Он подлежит заполнению исключительно в случае, если первоначальная форма содержит в себе неверные сведения, которые уже изменились.

    Если вносятся изменения, то в соответствующей графе указывается знак * и к нему приписывается номер исправления: 1, 2 и так далее.

    Если вносятся изменения в форму, которая была подана раньше, то участник обязан подать в банк корректирующую справку на протяжении 15 банковских дней. Время начнет отсчитываться с того момента, когда документы, подтверждающие изменения, будут полностью готовы.

    Внесение изменений в справку, которую заполнял банк

    СВО может заполнять сотрудник банка. Это касается и корректирующей формы. Данное условие прописывается в договоре с банком.

    Если данные полномочия передаются банку, то клиент не обязан оформлять справку, а также следить за ее содержанием. Если она подается не вовремя, то с резидента вся ответственность снимается.

    Однако клиент по-прежнему должен предоставлять документы о валютных операциях в те же сроки, что и при самостоятельном заполнении.

    Заполненная банком справка передается клиенту. Если он не согласен с ее содержимым или с данными, которые в ней указаны, то в течение 15 дней должен подать справку с исправлениями. Также резидент должен приложить:

    • написанное заявление о том, что банк указал неверную информацию справке;
    • дополнительные документы, которые ранее в банк предоставлены не были.

    Создание справки о валютных операциях представлено в данной инструкции.

    Рекомендуем другие статьи по теме

    Источник: http://znaybiz.ru/buh/rko/bankovskie-operacii/spravka-o-valyutnyh-operaciyah.html

    Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

    Справка о подтверждающих документах (СПД) – инструмент, применяемый государством для учета валютных операций в рамках валютного контроля.

    Основное предназначение справки – подтверждение обоснованности платежей в иностранных деньгах, осуществляемых резидентами РФ.

    В качестве агента валютного контроля банк обязан отслеживать операции своих клиентов на предмет соответствия законодательству, выявлять неправомерные сделки и передавать полученную информацию вышестоящим органам.

    Кто и кому должен предоставлять СПД?

    Кому и в каких случаях необходима справка о подтверждающих документах, порядок и сроки ее предоставления – эти и другие вопросы, связанные с контролем валютных операций, регламентируются Инструкцией ЦБ РФ №138-и.

    Прежде всего данные положения касаются организаций – участников ВЭД, юридических и физических лиц, производящих платежи в валюте по контрактам в адрес зарубежных контрагентов и в связи с собственной деятельностью за пределами страны.

    При этом обязанность получать разрешение на такие сделки возлагается только на резидентов – организаций и граждан, действующих на территории и под юрисдикцией РФ:

    • юрлиц, занимающихся импортно-экспортными операциями;
    • юрлиц и ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы за рубежом;
    • некоммерческих организаций, совершающих расчеты с иностранными партнерами.

    Оформив паспорт сделки на договор с заграничным контрагентом в выбранном подразделении банка, резидент обязан обосновать валютные транзакции справкой о подтверждающих документах, поданной вместе с обозначенными в ней бумагами.

    СПД формируется на документ, удостоверяющий факт поставки товара или оказания услуг по контракту с нерезидентом (акт выполненных работ, счет на оплату и т.д.). Приняв справку, банк подшивает ее в досье по валютным операциям.

    Где взять бланк справки?

    Для оформления СПД существует специальная форма 0406010, разработанная ЦБ РФ — органом, уполномоченным осуществлять валютный контроль. Но поскольку паспорт сделки открывается в определенном банковском отделении, бланк справки о подтверждающих документах для валютного контроля логично запрашивать там же.

    Типовая форма 0406010 приведена в Приложении №5 к Инструкции ЦБ от 04.06.2012 N 138-И, ее можно взять для заполнения, если обслуживающий банк не предъявляет особенных требований к оформлению документа. Как правило, шаблоны справок в разных банках, хоть и незначительно, но отличаются, например, «шапкой», в которой содержатся наименование и реквизиты конкретной кредитной организации.

    Документ, оформленный на «чужом» бланке, могут и не принять: заранее узнайте, можно ли скачать «правильный» шаблон на официальном сайте финансового учреждения или заполнить форму СПД в интернет-банке для юрлиц.

    Все операции по одному валютному договору нужно осуществлять только в том отделении, где было получено разрешение на сделку: именно там проводилась паспортизация, там же находится досье, и через это же подразделение оформляются валютные транзакции.

    Как заполнить СПД?

    Порядок составления справки прописан все в той же 138-й Инструкции:

    1. Если вы взяли бланк непосредственно в банке, скорее всего, «шапку» вам заполнять не придется. В типовом шаблоне в поле «Наименование банка» нужно вписать полное название кредитной организации и номер отделения. Общепринятые сокращения допускаются.
    2. Дата составления справки по умолчанию указывается в международном формате «ГГГГ.ДД.ММ.», если банк не просит по-иному.
    3. Наименование резидента – здесь вносится название организации. Для НКО – только полное, для коммерческих юрлиц допустимо краткое обозначение, для ИП – ФИО без сокращений, паспортные данные и номер регистрационного свидетельства.
    4. В поле «Паспорт сделки» — номер ПС, если сделка беспаспортная – не заполняется.
    5. В графе «Подтверждающий документ» — номер документа (акта, счета, декларации), на который оформляется справка, и его дата в формате «ДД.ММ.ГГГГ». Указывается дата, проставленная в документе последней, — если их несколько (например, составление и подписание произошло в разное время).
    6. В столбце «Код документа» – обозначение вида документа, включающее цифры и нижнее подчеркивание, взятое из справочника 138-й Инструкции.
    7. Сумма сделки указывается дважды: в валюте подтверждающего документа и в валюте договора. Код валюты – цифровое обозначение в соответствии со справочником валют.
    8. Поле «Признак поставки» предназначено для указания направления оплаты и способа исполнения финансовых обязательств: по факту или по предоплате. Возможные варианты: 1 – получен аванс от нерезидента; 2 – нерезидент совершил оплату по факту; 3 – внесена предоплата от резидента; 4 – оплата нерезиденту по факту.
    9. Графа «Ожидаемый срок» заполняется при условии признака поставки «2» и следующих видов подтверждающих документов: от 01_3 до 04_3, 15_3. Дата устанавливается в стандартном формате и рассчитывается на основе условий контракта: она должна быть не раньше даты платежа по договору, иначе будет расцениваться как просрочка.
    10. При указании ожидаемого срока в графе «Примечания» необходимо пояснить, каким образом этот срок определен, со ссылкой на документ-основание.
    11. В поле «Код страны» вносится цифровой код государства – грузоотправителя или получателя, необходимые коды берутся из справочника.
    12. Достоверность информации скрепляется подписями руководителя фирмы-резидента и ее главбуха.

    В какие сроки предоставляется справка?

    Справка о подтверждающих документах имеет четкие сроки предоставления, зафиксированные Инструкцией 138-И:

    1. Если на груз имеется таможенная декларация, СПД подается не позднее 15 рабочих дней от даты, указанной в ней. Бывает, что документ «проштампован» несколько раз, то есть товар не сразу прошел через таможню, тогда за точку отсчета берется последняя дата. Фактическое время поступления товара к грузополучателю в данном случае значения не имеет.
    2. При отсутствии таможенной декларации срок в 15 дней начинает отсчитываться с 1 числа месяца, следующего за месяцем таможенного оформления.

    Несоблюдение указанных сроков грозит резиденту штрафными санкциями. Основная ошибка, которую допускают организации – новички в валютных контрактах, — недопонимание разницы между таможенной и коммерческой датой доставки груза, в результате чего происходит просрочка с подачей формы 0406010.

    Что будет за задержку СПД?

    Не предоставленная или задержанная справка о подтверждающих документах является нарушением валютного законодательства. Для резидентов, запоздавших с подачей СПД и приложений к ней, предусмотрена административная ответственность в виде штрафов, дифференцированных по времени просрочки (ст.15.25 КоАП):

    • до 10 дней – для юрлица штраф 5 – 15 тыс. руб., для ИП и должностных лиц – 0,5 – 1 тыс. руб.;
    • 10 – 30 дней – штрафы 20 – 30 тыс. руб. и 2 – 3 тыс. руб. соответственно;
    • свыше 30 дней – 40 – 50 тыс. руб. организациям и 4-5 тыс. руб.- ИП.

    Некорректное оформление справки или нарушение срока ее хранения чревато такими же штрафами, как при задержке с документами на месяц и более. Бумаги, относящиеся к валютным сделкам, хранить нужно не менее 3-х лет.

    Как исправить справку 0406010?

    СПД может быть отклонена банком по следующим основаниям:

    • информация, указанная в справке, не соответствует данным подтверждающих документов;
    • необходимые приложения к справке не предоставлены или их пакет не полон.

    В случае, если документы не приняты, организация обязана исправить все замечания и подать весь комплект заново. Уведомить резидента о том, что СПД придется переделать, кредитная организация должна в течение 3-х дней с момента подачи.

    Возможна ситуация, когда в уже помещенную в валютное досье справку необходимо внести корректировки.

    Например, зарубежный контрагент задерживается с оплатой, не подписывает акт выполненных работ, а следовательно, если ожидаемый срок не передвинуть, то произойдет нарушение правил валютного контроля.

    Корректировка делается в срок 15 дней с момента вступления в силу документов, подтверждающих изменения в совершенной сделке, путем подачи новой формы 0406010 с пометкой в поле «признак корректировки».

    Всегда ли нужно подавать СПД?

    Существуют условия, освобождающие резидента от подачи справки по валютной сделке:

    • пунктами контракта предусмотрено регулярное внесение фиксированных платежей (как пример – плата за аренду, лизинг);
    • паспорт сделки ликвидируется в связи с переуступкой долга третьему лицу;
    • резидент уполномочил обслуживающий банк самостоятельно формировать справку на основании предоставленных организацией подтверждающих документов.

    Поручить финансовому учреждению заботу о подготовке справки для валютного контроля можно при заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание или позже, подав соответствующее заявление.

    Проект компании «МедиаКит»

    Источник: https://dezhur.com/mag/spravka-o-podtverzhdayuschih-dokumentah-kak-ne-narushit-pravila-valyutnogo-kontrolya.html

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Юрист Владислав Анохин