Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры

Содержание

Возврат НДФЛ при покупке квартиры

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры

Основным налогом в России считается так называемый «подоходный налог» — или по-другому налог на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ).

НДФЛ — налог на все доходы человека, которым облагается финансовая прибыль, полученная гражданином в Российской Федерации.

Так, что понятие «НДФЛ» не обходит стороной ни одного человека, имеющего российское гражданство — пенсионер платит с пенсии, рабочий с заработной платы, предприниматель с прибыли по декларации и т.д.

Налогообложению подлежат страховки, депозиты и многое другое — даже соответствующий закон в Налоговом Кодексе не предусматривает полный список видов прибыли и доходов, облагаемых налогом.

Ндфл облагаются:

  • граждане Российской Федерации
  • лица, не имеющие российского гражданства, но осуществляющие деятельность и получающие прибыль в Российской Федерации

Так, что налогообложению подлежит любой доход на территории РФ, независимо от гражданства и национальной принадлежности физического лица, получившего этот доход.
Налогообложение иностранных граждан, получающих прибыль на территории РФ, напрямую зависит от времени их пребывания на территории России.

В случае, если лицо без российского гражданства пребывает безвыездно в России более 3 месяцев (183 дня) — то доходы такого гражданина облагаются по обычной российской налоговой ставке 13%. Другой вопрос, если иностранный гражданин находится внутри страны меньше 183 дней — к таким лицам применима повышенная налоговая база — 30%.

Т.е. российскими налогоплательщиками (помимо лиц, имеющих российское гражданство) считаются также иностранцы и беженцы, постоянно или временно проживающие в России.

Виды доходов у людей разные, поэтому и налоговые ставки на прибыль могут отличаться. В подавляющем большинстве случаев с доходов граждан удерживается 13%, однако, бывают случаи, предусмотренные законодательством, когда применимы совершенно другие ставки — 9-35%.

Имущественный вычет — что это такое?

Российским законодательством предусмотрено право физического лица на имущественный вычет — определенную сумму, которую недополучает гражданин в результате удержания с него НДФЛ.

К имущественным вычетам можно отнести:

  • доход гражданина от реализации имущества, находящегося в его собственности
  • сумма, заплаченная гражданином при приобретении имущества в собственность

Имущественный вычет производится по истечении года после продажи/покупки имущества.
Итак, согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, любое физическое лицо, облагающееся подоходным налогом на территории России, может возвратить 13% от покупки имущества в собственность в следующих случаях:

  • если гражданин приобрел жилую недвижимость (будь то квартира, комната или что-либо другое — не имеет значения) или построил частный дом
  • если гражданин приобрел земельный участок для постройки частного дома или участок, на котором отстроен частный дом
  • если гражданин для покупки/строительства жилья воспользовался банковским кредитом, оформленным в российской кредитной организации (банке)

Все ли могут рассчитывать на налоговый вычет при покупке квартиры?

Приобретение квартиры или дома — очень ответственный шаг в жизни каждого человека, требующий значительных финансовых затрат, поэтому имущественный вычет в данном случае приходится весьма кстати и помогает хоть как-то прикрыть образовавшуюся дыру в бюджете. Однако, получение возврата НДФЛ — процедура непростая, требующая определенного пакета документов, а также знания условий и порядка получения, предусмотренных Налоговым Кодексом РФ.

Не имея опыта, навыков, а также четкого алгоритма действий можно очень долго провозиться с оформлением — поэтому лучше изначально обратиться к специалистам, чтобы возврат НДФЛ при покупке квартиры был совершен максимально быстро и без нервов.

Стоит помнить, что по прошествии одного года после покупки жилья (т.е.

по истечении одного налогового периода) налогоплательщик может возвратить сумму, не превышающую совокупную сумму уплаченных им налогов за тот же налоговый период.

Если физическое лицо за один год уплатило налоговую сумму меньшую, нежели ему причитается по возврату за покупку недвижимости, то остатки по возврату НДФЛ переносятся на следующий налоговый период, т.е на следующий год.

Налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на покупку квартиры лишь в том случае, если недвижимость приобретена своими средствами у посторонних граждан. Т.е., если физическое лицо купило жилье у родственников, или жилище было предоставлено в собственность работодателем — то возврат НДФЛ при покупке квартиры невозможен.

Итак, чтобы получить налоговый вычет на покупку квартиры, нужно в обязательном порядке учесть все перечисленные выше нормы.

Следует отметить, что получать возврат НДФЛ при покупке квартиры можно не один раз. Если гражданин получил вычет и продал недвижимость — он имеет право на возврат при покупке другой квартиры и т.д.

Но существует ограничение — налогоплательщик за свою жизнь может сделать возврат НДФЛ при покупке квартиры на совокупную сумму не более двух миллионов рублей за покупку недвижимости и не более трех миллионов за плату процентной ставки по кредиту. Таков закон, прописанный в Налоговом Кодексе РФ.
Т.е. каждый человек за всю жизнь может вернуть уплаченные им налоги на сумму 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Чтобы все было понятно и ясно, приведем наглядный пример расчета возврата:

  1. Гражданин приобрел в собственность квартиру за 1 000 000 рублей
  2. Он имеет право на налоговый вычет на покупку квартиры — 13% от 1 000 000 это 130 000 рублей.
  3. Гражданин получает официальную заработную плату, облагаемую НДФЛ — 10 000 рублей в месяц/ 120 000 в год.

    Следовательно за один налоговый год он может возвратить 13% от 120 000 рублей — 15 600 рублей. Остальное гражданин получит в последующие налоговые периоды.

  4. Полный налоговый вычет на покупку квартиры гражданин получит по прошествии 8,5 лет. Причём оформлять возврат НДФЛ при покупке квартиры он может как ежегодно, так и реже.

Если физическое лицо покупает квартиру в строящемся многоквартирном доме, то он также имеет право на вычет. Более того возврат можно произвести на покупку строительных материалов, на переоформление документов и т.д.

В таком случае в договоре купли-продажи недвижимости должна быть пометка о необходимости ремонтных и отделочных работ в приобретаемом имуществе.

Если квартира куплена в ипотеку, то возврат по ипотечным процентам производится отдельно от имущественного вычета на покупку квартиры. Т.е. даже если гражданин уже получил максимальные 260 000 рублей возврата, он вправе рассчитывать на вычет по ипотечным процентам.

Как правильно оформить налоговый вычет на покупку квартиры?

Существует два способа получения возврата НДФЛ: через отделение Федеральной Налоговой Службы (ФНС) в городе проживания налогоплательщика или непосредственно через своего работодателя. И в том и в другом случае физическому лицу следует собрать следующий пакет документов:

  1. Заявление на возврат
  2. Копия паспорта и ИНН + оригиналы
  3. Подтверждение права собственности на квартиру (договор купли-продажи или свидетельство о собственности)
  4. Свидетельство о заключении брака (для семейных) + копия
  5. Доверенность от мужа/жены относительно распределения возврата + копия

Этих документов будет достаточно для оформления вычета через работодателя. Если возврат оформляется через ФНС, то необходимы дополнительные документы:

  • номер счета или сберегательная книжка
  • декларация 3 -НДФЛ
  • справка 2-НДФЛ от работодателя
  • Если оформляется вычет по ипотечному кредиту, то необходимы кредитный договор и график платежей по кредиту.

Пакет документов прост. Единственное, с чем могут возникнуть трудности — это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Однако и здесь нет ничего сложного: нужно скачать бланк декларации 3-НДФЛ и правильно заполнить его по инструкции.

Если оба супруга работают, то можно получить вычет каждому по-отдельности, в зависимости от суммы уплаченных налогов каждым из них за определенный налоговый период. В этом случае в заявлении на возврат указывается доверенность относительно распределения возврата.

Данная доверенность составляется нотариусом, и полностью уполномочивает супруга, собирающего документы, действовать за свою вторую половину.

В общем, в получении налогового вычета через ФНС все понятно — граждане покупают недвижимость, получают документы на нее, берут справку 2-НДФЛ от работодателя, составляют 3-НДФЛ и можно оформлять возврат. Время рассмотрения документации и принятия решения налоговым органом 3 месяца.

При наличии каких-либо ошибок в пакете документов, налогоплательщика незамедлительно ставят в известность, после чего необходимо исправить недочеты и вновь подать документы в ФНС, причем отсчет времени с момента повторной подачи начинается с нуля.

Благо подать заявление на возврат никогда не поздно — временных ограничений нет.

Если физическое лицо оформляет налоговый вычет через работодателя, то пакет указанных выше документов предоставляется в ФНС. По истечении месяца сотрудники налогового органа предоставляют гражданину уведомление, которое необходимо отдать работодателю. После такой процедуры с работника не будет удерживаться подоходный налог до момента полного возврата положенной ему суммы.

Здесь каждый решает индивидуально — кому-то удобнее получать ежемесячно на 13% больше, а кому-то удобнее получить всю сумму полностью по прошествии определенного промежутка времени. Если физическое лицо оформило налоговый вычет через ФНС, и его что-то не устраивает, то в следующий налоговый период ему можно оформить возврат через работодателя и наоборот.

Источник: https://mbfinance.ru/lichnye-finansy/nakoplenie/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Требования к заявителю

  • Наличие налогового резидентства; Получить вычет, и не только имущественный, может лишь резидент РФ, то есть гражданин, пребывающий на территории российского государства более 183 дней в году, за который заявляется льгота.
  • Наличие налогооблагаемого дохода. Заявить к возврату траты на покупку жилой недвижимости можно только в случае, если в году, за который оформляется вычет, у гражданина имелся доход, с которого им или его налоговым агентом (чаще всего работодателем) уплачивался НДФЛ по ставке 13%.

В связи с этим не имеют права на данную преференцию: безработные граждане, пенсионеры (за некоторым исключением, о котором будет сказано ниже), предприниматели на спецрежимах (вмененке, упрощенке, патенте и сельхозналоге).

Иные условия получения льготы

  • Квартира и иная жилая недвижимость приобретена за счет личных или кредитных средств; Данное условие означает, что при покупке жилья на средства материнского капитала, субсидии или за счет работодателя, льгота предоставлена не будет. Примечание: покупка квартиры с помощью специальных программ, предоставляемых кредитными организациями в виде снижения процентной ставки по кредиту или отмены первоначального взноса, не относится к указанному требованию.
  • Квартира приобретена у не взаимозависимых лиц; При покупке недвижимости у взаимозависимых лиц, к которым НК РФ относит близких родственников (родителей, детей, братьев и сестер), работодателя, законного супруга, в вычете налоговый орган откажет. Примечание: при покупке квартиры супругами, находящимися в браке, допустим у матери жены, супруг сможет получить свою долю вычета, так как теща не относится НК РФ к близким родственникам, а жена данного права, в свою очередь, будет лишена.
  • Право на указанную преференцию не было реализовано ранее.
  • Для заявления льготы по земельному участку, необходимо, чтобы на нем был возведен жилой дом, при этом назначение земли должно быть только «ИЖС».

Варианты получения льготы

Вернуть часть средств, истраченных на покупку жилья, можно двумя способами:

  • Через налоговую инспекцию; Заявить имущественный вычет можно через налоговый орган по месту прописки по окончании года, в котором возникло право на данную льготу. Допустим, квартира была приобретена в мае 2016 года, заявить вычет по расходам на ее приобретение через инспекцию можно не ранее января 2017 года. Возврат средств будет произведен за весь год, независимо от того, в каком месяце возникло право на льготу. Например, квартира была приобретена в декабре 2016 года, в январе 2017 года можно будет заявить льготу за весь 2016 год, за все 12 месяцев, а не только за один – декабрь. Данный способ получения будет удобен тем, кто не хочет ставить в известность своего работодателя о получении вычета, а также тем, кому удобнее получить всю сумму льготы за год, а не помесячно.Подробно порядок возврата НДФЛ через ИФНС будет рассмотрен ниже.
  • Через работодателя. Получить преференцию можно также по месту работы, не дожидаясь окончания года, в котором возникло право на льготу.Данный способ будет удобен тем, кто хочет сразу начать получать НДФЛ, особенно, если квартира приобретена в первом квартале и до конца года еще далеко. Указанный способ не очень удобен тем, что подтверждение права на вычет занимает минимум один месяц и даже если квартира была куплена в январе, получать вычет гражданин начнет не ранее февраля-марта, а это значит, что по окончании года ему придется еще раз подавать документы в ИФНС на возврат налога за месяцы, в котором льгота рассчитана не была.

Какие расходы можно вернуть

Возместить в рамках имущественного вычета можно следующие расходы:

  • По приобретению жилой недвижимости;
  • По отделке купленного жилья, если эта необходимость прописана в документах (например, указано, что квартира сдается без отделки);
  • По прокладке коммуникаций и разработке проектно-сметной документации при строительстве дома;
  • По уплаченным кредитным процентам.

Примечание: нельзя включить затраты на покупку сантехники, мебели, инструментов (дрели, перфоратора, шуруповерта и т.д.), светоосветительных приборов и т.д.

Размер преференции

Размер основной преференции составляет 2 млн.руб. При этом, по недвижимости, купленной после 2014 года, каждый из собственников имеет право на льготу в сумме 2 млн.руб.

Размер льготы по кредитным процентам до 2014 года ограничения не имел, связи с чем, заявить к возврату можно было всю сумму переплаты.

С 2014 года размер данной преференции составляет 3 млн.руб.

Срок заявления льготы

Данная преференция может быть заявлена в любое врем, вне зависимости от количества лет, прошедших с момента покупки жилья.

Но вернуть НДФЛ гражданин сможет лишь за три, предшествующих году заявления вычета периода. То есть, если квартира приобретена в 2011 году, в 2017 году гражданин сможет получить льготу за 2016, 2015 и 2014 года при условии, что в данных периодах он имел доход. Если за 3 года преференция получена полностью не будет, то остаток можно будет получить в будущих периодах (2018, 2019 и т.д.).

Имущественный вычет по затратам на покупку жилья предоставляется единожды. При исчерпании лимита в 2 млн.руб. получить его повторно будет нельзя.

Примечание: единственным исключением, при котором возможно получить имущественный вычет второй раз, является ситуация, когда вычет по первой квартире был получен до 2001 года.

Перенос остатка по вычету

Как было сказано выше, до 2014 года перенос остатка не допускался, и неизрасходованная часть льготы сгорала. После 2014 года у гражданина появилось право переноса остатка преференции на другую недвижимость, приобретенную впоследствии.

Стоит отметить, что остаток кредитного вычета переносу не подлежит и сейчас и, если он не был израсходован по одной квартире, перенести его на последующую будет нельзя.

Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры

Пенсионеры являются единственной категорией граждан, имеющих право переноса остатка вычета на три года назад, предшествующих году возникновения права на льготу или выходу на пенсию.

Расчет имущественного вычета

Возврату подлежит не вся сумма затрат, а лишь 13% из нее.

Вычет рассчитывается по следующей формуле:

Сумма вычета х 13%

Суммой льготы является размер понесенных при покупке и строительстве жилья затрат, но в сумме не более 2 млн.руб.

Пример № 1

Борисов В.В. купил квартиру за 2 600 000 руб. Так как размер затрат превышает установленный НК РФ лимит, заявить к возврату он сможет лишь 2 млн.руб. из 2,6 млн.руб. Размер средств, которые он вернет на руки составит 260 тыс.руб.:

2 млн.руб. х 13%

Пример № 2

Бельский К.И. купил квартиру за 1 870 500 руб. Так как расходы не превысили предельного размера льготы заявить к возврату Бельский сможет всю сумму затрат. На руки в общей сумме он получит 243 165 руб.:

1 870 500 х 13%

Пример № 3

Супруги Василенко в 2016 году купили квартиру ценой в 6 млн.руб. Так как жилье было приобретено после 2014 года, они могут заявить вычет по 2 млн.руб.  каждый, при этом неважно, кто из них непосредственно нес затраты и на кого оформлены все документы. Итого сумма вычета на семью составит 4 млн.руб. А общая сумма, полученная на руки будет равна 520 тыс.руб.

Через ИНФС

  • Подготовка пакета бумаг, подтверждающих право на льготу;

Все документы представляются в копиях, но налоговый орган может попросить оригиналы для сравнения. Заверять нотариально бумаги не нужно.

  • Заполнение отчетности по форме 3-НДФЛ;

Декларация обязательно должна быть актуальна на тот год, за который заявляется льгота.

  • Сдача пакета бумаг в налоговый орган;

Документы могут быть представлены лично, по почте в виде заказного письма с описью вложения, а также через Личный кабинет налогоплательщика.

  • По истечении примерно 4 месяцев с даты сдачи бумаг, средства будут перечислены на счет гражданина, указанный им в заявлении.

Через работодателя

Документы сдаются без отчетности 3-НДФЛ.

  • Сдача бумаг в налоговый орган по месту прописки;
  • Получение по истечении месяца уведомления о подтверждении права на льготу;
  • Сдача полученного уведомления в бухгалтерию по месту работы.

Документы, необходимые для получения вычеты

  • Отчетность 3-НДФЛ – заполняется и сдается при заявлении преференции через налоговый орган по окончании года;

Актуальная на 2017 год декларация (для заявления льготы за 2016 год) (скачать бланк).

Официальная инструкция по заполнению декларации за 2016 год (скачать).

  • Справка 2-НДФЛ – документ, не поименованный в обязательном перечне бумаг, представляемых для подтверждения права на данную льготу, но требуемый налоговыми органами на местах;
  • Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры с указанием счета для перечисления средств;
  • Заявление о распределении расходов при заявлении преференции супругами;
  • Бумаги, подтверждающие право собственности на приобретенное жилье (ДДУ, акт приема-передачи для новостроек, выписка из ЕГРН для вторичного жилья);
  • Бумаги, подтверждающие понесенные расходы (чеки, расписки, банковские выписки и т.д.);
  • Бумаги, подтверждающие заключение кредитного договора (договор займа, ипотеки, график погашения кредита);
  • Бумаги, подтверждающие уплату процентов (чеки, выписки с банковского счета и т.д.);
  • Свидетельство о браке, если льгота распределяется между супругами.

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/vozvrat-ndfl-kvartiry/

Как правильно оформить возмещение НДФЛ при покупке квартиры, перечень документов и необходимые действия

Любой житель России платит государству налог со своих доходов. При покупке квартиры или строительства жилья законодательством предоставляется возможность уменьшить размер своего дохода, из которого оплачивается подоходный налог, на сумму налогового возмещения.

Возвращение налоговых отчислений при возведении или покупке дома или квартиры является актуальным для каждого жителя РФ. Для быстрого и своевременного возврата суммы налогов необходимо грамотно и четко соблюдать все требования налогообложения и быть подкованным в вопросах правовой грамотности.

Государство, при покупке квартиры, определило сумму возмещения НДФЛ в размере, не превышающем 260000 р. В этот размер не входит возвращение налога с процентов, начисленных на сумму ипотечного кредита.

Изменения в системе возврата НДФЛ с 2014 года

Неизменным остается право получения возмещения НДФЛ один раз при покупке квартиры за свои средства или при пользовании ипотекой за время жизни каждого гражданина. Ранее, при покупке недорогой квартиры, если сумма возврата была менее положенной границы в 260000 р, то остаток суммы, причитающейся гражданину терялся и при покупке иного жилья возмещение не происходило.

Новым положением предусматривается неоднократное возмещение подоходного налога с нескольких покупок жилья, если позволяет граничная сумма. Максимальный размер возвращения НДФЛ может быть поделен в отношении нескольких недорогих объектов недвижимости.

Если человек покупает дорогостоящую квартиру и сумма возмещения подоходных выплат превышает максимальный положенный размер, то возмещение происходит только в сумме 260000 р. и не зависит от фактической стоимости жилья.

Периодом нового законодательства считается время с 2014 года и люди, получившие возмещение налогового вычета ранее, не могут претендовать на следующие возвраты, даже если сумма возмещения была ниже граничной нормы.

Возмещение выплаченных налогов при покупке квартиры в ипотеку происходит только с одного объекта, следующая ипотека не оплачивается.

Лица, имеющие право получить возврат перечисленных налогов.

  1. Любой официально зарегистрированный человек на рабочем месте, из заработной платы которого ежемесячно перечисляется подоходный налог в сумме 13%.
  2. Другие плательщики подоходного налога, самостоятельно подающие налоговую декларацию и отчисляющие честным путем положенный процент от своих доходов, например, со сдачи помещений под съем, оказанию услуг и др.
  3. Налоговые резиденты РФ, проживающие внутри страны более 183 дней в году. Они должны иметь официальные трудоустройство и доход, выплачивать положенные доходы в государственный бюджет.
  4. Допускается возмещение налога родителям за покупку для несовершеннолетних детей.

Перечень лиц, которые не получат возвратные суммы при покупке квартир.

  1. Лица, не являющиеся резидентами Российской Федерации.
  2. Граждане, которым официально оформлен статус безработного и выплачивается соответствующее пособие.
  3. Студенты, которые только проходят обучение и не работают.
  4. Пенсионеры, если они произвели покупку позднее трех лет с момента прекращения выплат налогов с дохода.
  5. Мамочки, ухаживающие за малышом в отпуске. Из отчетного периода будет высчитан срок, когда они не выплачивали обязательства подоходного налога.
  6. Военные на службе.
  7. Дети-сироты, получающие пособие от государства до возраста 24 лет.
  8. Все граждане, которые официально не оформлены на работе и не подают налоговые декларации.
  9. Те, кто официально устроен, но перечисление подоходного налога не производится бухгалтерией предприятия.
  10. Не имеют права на возмещение НДФЛ частные предприниматели, работающие по упрощенной системе отчетов, если нет других доходов, с которых перечисляется подоходный налог на общих основаниях.

Случаи, в которых возмещение НДФЛ не производится.

  1. При совершении сделки покупки жилья в договоре указаны близкие родственники в качестве двух сторон.
  2. Если приобретение помещения для жилья было произведено работодателем для сотрудника за счет средств первого.
  3. Если гражданину на покупку квартиры выделялись государственные субсидии, военные отчисления на ипотеку, жилье приобретено по сертификату мск, то возвращение налогов по таким сделкам не предусмотрено.
  4. Если перечисленных выше целевых сумм на покупку не хватило и человек вносил собственные средства, тогда возмещение НДФЛ рассчитывается от размера личного вклада.
  5. При повторном приобретении жилья в ипотеку.

Где получить возмещение НДФЛ по факту приобретения недвижимости?

Первым местом оформления получения возвратных средств является место работы покупателя. Непосредственно после заключения сделки работник может обратиться в бухгалтерию своей фирмы с заявлением о предоставлении налоговой льготы. Попутно в налоговой инспекции сотрудник получает уведомление на имя работодателя, которое сдает вместе с заявлением.

Дальнейшие действия бухгалтера заключаются в том, что он перестанет удерживать с работника подоходный налог из доходов до времени, пока лицо не получит таким образом, весь причитающийся ему возврат по налогу.

Уведомление из налоговых органов действительно только на протяжении года, а если возмещение суммы вычета не наступило, тогда работник вновь обращается в налоговую службу для получения нового документа.

Вторым вариантом получения возмещения НДФЛ является обращение непосредственно в налоговую инспекцию.

Предоставляются все определенные законом документы, которые инспекторы тщательно проверяют и выносят решение о выплате денежных средств на счет гражданина.

Время рассмотрения документов обычно длится до трех месяцев, этот срок может быть незначительно продлен. Извещение о решении налоговая служба присылает почтовым извещением.

Срок для возврата налога определен в три года после проведения сделки по приобретению жилья.

Перечень документов для оформления возмещения НДФЛ.

  1. Паспорт.
  2. Копия присвоенного идентификационного кода.
  3. Справку о зарплате с места работы по утвержденной форме, с указанием доходов за все предшествующие месяцы года, относящегося к отчетному сроку.
  4. Документы, определяющие право собственности на приобретенное помещение и платежные бумаги по сделке, а именно: расписки продавца, платежки из банка за жилье, чеки или квитанции, которые указывают на факт оплаты и сумму покупки.
  5. Свидетельство о том, что квартира зарегистрирована в соответствующем реестре.
  6. Заявление гражданина о возмещении налога физическому лицу от суммы сделки.
  7. Юридические данные работодателя, у которого работает человек.
  8. Почтовый адрес проживания гражданина, на который он желает получить извещение о решении налоговой службы в отношении возмещения НДФЛ.
  9. Декларацию о доходах в отчетный период, за который гражданин рассчитывает получить возврат по долгам.
  10. Реквизиты банка и расчетного счета для перечисления средств.
  11. При условии работы в двух местах, справки о доходах предоставляются их обеих бухгалтерий.
  12. В случае покупки квартиры в ипотеку нужны дополнительно: договор с банком о предоставлении кредита, справка о выплаченных процентах за год отчетного срока и платежки о выплате тела кредита.

Размер суммы возмещения

Сразу возвратить всю сумму налога не получится, так как возмещение происходит в размере вычтенного подоходного налога из оплаты за год. Оставшаяся сумма переносится на следующий год и так до полного возврата всего вычета. Полное получение возмещения наступает только после нескольких лет работы на предприятии и зависит от суммы сделки.

При покупке помещения под жилье с использованием ипотеки, дополнительно можно возвратить 13% от размера процентов, начисляемых банком по выплатам в течение года.

Деньги можно вернуть за прошедшие три года работы, но документация подается в налоговые органы отдельно за каждый год и расчеты производятся индивидуально по этим периодам, причем в каждом отчете указывается сумма остатка. Срок возврата денег за текущий год наступает только в следующем году.

Приобретение жилья с учетом материнского капитала

Государственное законодательство позволяет помощь семьям за рождение второго и последующего ребенка в виде материнского капитала потратить на покупку улучшенного жилья.

При предоставлении имущественного вычета расчет ведется из суммы средств без учета размера материнского капитала, использованного для оплаты сделки. Из размера покупки высчитывается сумма материнского капитала, затем определяется возмещение в 13%. Куплена квартира за свои деньги или в ипотеку значения не имеет.

Если жилье приобретается супругами в общее долевое владение, тогда рассчитанная для них сумма имущественного вычета может быть поделена в равных долях, которые они определяют самостоятельно. Заявление об этом подается в налоговые органы.

Покупка жилья в незаконченных новостройках

В этом случае подтверждением права собственности покупателя на квартиру будет являться акт приемки и передачи жилья физическому лицу.

Исходя из такого положения, возмещение НДФЛ налогоплательщик может получить с момента подписания этого документа. Дожидаться окончания строительства и оформления права владения в государственном реестре не нужно.

Что касается иных документов, например, договора на участие в строительстве, договор банка об ипотеке, то они правом собственности не обладают и налоговый вычет при их подаче произведен не будет.

Имущественный вычет, если покупатель пенсионер

Люди пенсионного возраста могут получить возврат, если они продолжают работать и платят налоги.

В случае если сумма возврата не была полностью восстановлена, а пенсионер утратил доход, который можно обложить налогом, тогда возможен перенос остатка недополученных денег на период, предшествующий году образования остатка, но не более трех лет.

Если в течение текущего года у пенсионера были доходы, то подать заявление на возмещение НДФЛ он может в ближайшие три года с дня сделки.

При покупке пенсионером жилья позднее, чем три года после оформления заслуженного отдыха и он при этом не получает налогооблагаемого дохода, то право на возмещение налогов утрачивается.

Если при получении возмещения по налогам за отчетный период трех лет остаются неполученные деньги, то получен он быть не может, так как пенсионер все возможные выплаты получил, а другого налогооблагаемого дохода он не имеет.

Если пенсионер обращается за переносом остатка после окончания расчетного года, в котором образовалась недоимка, то протяженность налоговых периодов уменьшается соответственно просрочке подачи заявления.

Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку будут производиться по общим правилам.

Покупка семейного жилья

Такое помещение для проживания покупается в общее владение или в долевое.

В первом случае право пользования определяется сообща по своему усмотрению и выделение долей для единоличного владения не предусматривается. В таком случае возможно распределение имущественного вычета на обоих супругов по их заявлению.

Для получения такого разделения недостаточно подать декларацию на одного супруга. Возмещение автоматически не переходит на второго. Получить имущественное возмещение вторая половина сможет только после сбора и подачи всех документов на себя.

При покупке и оформлении прав с учетом долевого владения жильем, выплата налогового возврата разделяется между членами семьи соответственно размерам долей в собственности квартиры.

Передача возможности на получение возмещения НДФЛ государством не предусмотрена. Если один из членов семьи не имеет налогооблагаемого дохода и ему не положена выплата имущественного вычета, то другой не может получить выплату за него.

Законодательством определено, что имущество, приобретенное супругами во время совместного проживания, является их общей собственностью, поэтому, если между супругами не заключен брак или нет договора, определяющего имущественные права, то каждый из них может получить возврат, несмотря на то, что права на квартиру могут принадлежать одному из супругов.

Покупка жилья на имя несовершеннолетнего ребенка

В таком случае один из родителей может получить причитающийся возврат средств. Ребенок в дальнейшем имеет право на получение своего налогового возмещения при достижении совершеннолетия в случае приобретения еще одного жилья. Тот из родителей, который использовал право максимального размера полагающегося вычета, второй раз использовать его не сможет.

Для получения возмещения по НДФЛ достаточно быть грамотным в правовом отношении и знать свои права и обязательства, а получение возврата выплаченных ранее налогов сложным не является.

  • Екатерина Леонидовна Яковлева
  • Распечатать

Источник: https://urhelp.guru/nedvizhimost/vychety/poryadok-vozmescheniya-ndfl-pri-pokupke-kvartiry.html

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году: налоговый вычет НДФЛ при ипотеке

Каждый год россияне возвращают по подоходному налогу более 100 млрд рублей. Используется специальный вычет, законом начисляемый после приобретения определенного объекта недвижимости.

Несмотря на достаточно крупные суммы отчисления, немногие знают, как осуществляется процесс.

Ниже позволяется узнать ответ, как производится возврат подоходного налога при покупке квартиры 2019 в новой редакции, какие тонкости могут сопровождать этот процесс.

Изменения в законе по возврату налога при покупке недвижимости в 2019 году. Свежие новости

Требования и положения, касающиеся отчисления, а также сроки выплаты, изменены в 2013 г. Они были реализованы со следующего отчетного периода и действуют сейчас, как показывают свежие новости. Среди самых главных положений по этому закону необходимо отметить:

  1. Сумма является строго ограниченной 2 млн – цена апартаментов.
  2. На этот момент требование прямо относится не самого жилья или земельного участка, но субъекта, который приобрел землю.
  3. Запрос на получение законного вычета налога требуется отправлять, пока общая сумма достигнет положенных 2 млн. Это цена недвижимости по продаже и по получении которой проводится операция.
  4. Сумма по ипотекам ограничен тремя миллионами.
  5. Если ранее плательщик взносов в браке или вне отношений получал 13% за выплату всех процентов, то сейчас установлен определенный лимит, и при превышении его деньги не вернутся.

Принятые за крайний период изменения относятся к людям, не получающим отчисления до 2014-ого года. Иногда при возврате налога с покупки квартиры в 2019 году по новому закону нужно опираться на принятые изменения.

Кто имеет право на возврат налога при покупке квартиры? Нюансы для работающих пенсионеров

Отвечая вопрос, сразу нужно осознать, что есть люди, которым не стоит рассчитывать на возвращение средств. Полностью лишены права забрать обратно деньги такие лица:

  1. ИП и владельцы крестьянских ферм, имеющие соответствующие документы. Они не вносят отчисления НДФЛ, потому возвращать им по закону совершенно нечего.
  2. Неработающие.
  3. Работающие неофициально.
  4. Купившие недвижимость с применением материнского капитала или иной программы актуальной на определенный период государственной поддержки.
  5. Те, кто приобрел апартаменты у взаимозависимых лиц.
  6. Юридические лица, имеющие доли в квартире или оформившие недвижимость по ипотечному кредиту.

По этому перечню можно относительно легко представить список лиц, которые имеют полное право на оформление возвращения имущественного налога. Это трудоспособные россияне, для которых полная уплата установленного кодексом налога является обязательной и не изменялась в обновленной редакции.

Особого внимания заслуживают пенсионеры. Возвращение средств из ИФНС получают лица, которые не работают, но имели трудоустройство в крайние три года – так показывает новый закон.

Что касается трудоустроенных пенсионеров, они получают вычет при оплате труда, в размере не менее принятого на время подачи запроса МРОТ. Они могут получить во второй раз описываемое финансовое возвращение.

Указывают на это все свежие новости и изменения по возврату НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году.

Сколько раз можно получить возврат НДФЛ при покупке квартиры?

Люди, обладающие возможность получить деньги, подают запрос много раз. Главным требованием здесь является фактор, чтобы сумма возвращенного не превышала отметку в 260 тысяч. Согласно современному законодательству, заявитель может переносить невыплаченные отчисления на год или два, идущие после оформления. Рекомендуется поступать так, пока не заберется выплата полностью.

Обозначенные 260 000 р – это установленная максимальная сумма. Она бывает меньше, но не больше. Точный показатель определяется при помощи специального калькулятора строго в индивидуальном порядке. За основу берется НК РФ. Чтобы получить назначенную сумму, заявитель должен полностью соответствовать определенным правилам и условиям, а также обязан предоставить бумаги.

Максимальная сумма возврата и как ее рассчитать?

Чтобы узнать, сколько перечислится на счет от проведенного возвращения подоходного налога при приобретении квартиры в ипотеку, достаточно сделать простые вычисления. Для его проведения потребуется всего два показателя:

  1. Стоимость приобретенного жилья.
  2. Сумма полностью уплаченного за год начисленного налога.

Первый параметр требуется умножить на 0,13. Если показатель превышает 260 тысяч, его нужно автоматически снизить до установленного максимума. Если же взносов меньше, все оставляется без изменений.

Данный показатель требуется сравнить с полностью уплаченного за отчетный год НДФЛ. Она указывается на специальной справке формы 2-НДФЛ. Взять ее можно, обратившись к бухгалтеру. Если сумма больше данного налога, он автоматически переведется за два-три полных отчетных годовых периода. Если же немного меньше, деньги будут получены сразу.

Необходимые документы на возврат подоходного налога при покупке недвижимости

Законом установлен пакет требуемых для операции возвращения НДФЛ при приобретении квартиры в ипотеку справок. Вот самые основные:

  1. Паспорт. Если запрос отправляется онлайн, потребуется специальная предварительно заверенная электронная подпись.
  2. Официальная 3-НДФЛ справка. Шаблон подобной бумаги скачивается с портала налоговой организации.
  3. Грамотно написанное заявление.
  4. Сертификат, если объект был приобретен за материнский капитал.
  5. Бумаги, подтверждающие получение дома и понесенные расходы, если они были. Подойдет соглашение по проведенной продаже, официальный акт по приему и передаче выбранного помещения, квитанция из финансового учреждения, чеки, расписки и кредитные соглашения.
  6. Свидетельства, подтверждающие наличие прав собственности.
  7. 2-НДФЛ, что получается в бухгалтерии компании, где устроен подавший заявление.

В качестве дополнения потребуется предоставить банком заверенную бумагу с реквизитами заявителя.

Если у Вас остались вопросы — сообщите нам Задать вопрос

Сроки подачи декларации 3 НДФЛ в этом году

Для проведения возврат подоходного налога в 2019 году при покупке квартиры, потребуется передать специальный бланк запроса. Этот процесс очень важен, но не менее важно соблюдать срок актуальности данной операции. Это необходимо по той причине, что по описываемой операции установлен определенный срок давности.

Если нарушить установленные сроки, право теряет свою актуальность. Сейчас точкой отсчета, откуда начинает отсчитываться срок положенной, является день, когда человек потратил деньги.

Где скачать бланк образца и как заполнить заявление в 2019 году?

Найти бланк бумаги есть возможность на официальном сайте налоговой организации. По сути это специальная форма с прописанными темами и пустыми строками. Заполняя заявление, пользователь должен внести следующие сведения:

  • Наименование регионального налогового органа – номер и точный адрес;
  • Информация по заявителю – ФИО, адрес проживания и контакт;
  • Год переплаты НДФЛ;
  • Общий размер положенной компенсации, выявленную по указанному выше методу;
  • Точные реквизиты банковского счета. Начать нужно с официального названия финансового учреждения. После этого прописываются идентификационные коды, как самого налогоплательщика, так и самого учреждения;
  • В обязательном порядке указываются данные корреспондентского и расчетного счета человека, претендующего на средства. Это касается работающих пенсионеров, напрямую.

Информация в пунктах 1, 2 и 5, согласно новому закону по ипотеке по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году, должна быть внесена в заявление и не важно, за какой вид понесенного расхода человек желает получить деньги. Если человек не знает, как правильно рассчитать положенную скидки, как правильно определить размер положенной компенсации, стоит после внесения всех необходимых данных обратиться к профессионалам.

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры. Пошаговое руководство

После сбора пакета справок 3 предыдущих года потребуется произвести следующую несложную последовательность действий:

  1. Пакет подается в налоговую. Делать это нужно строго по адресу проживания и регистрации.
  2. В процессе передачи составленной по всем правилам декларации нужно попросить сотрудника на втором варианте проставить специальную отметку относительно принятия документа.
  3. Передав все бумаги и грамотно составленное заявление, нужно получить расписку.

Далее останется просто ждать, сроки возврата налога при покупке квартиры в 2019 году не большие. Налоговики проверяют и оформляют запросы на протяжении примерно трех месяцев. Далее потребуется месяц на само перечисление. Если было сделано правильно, примерно через 4 полных месяца средства, переведенные от НДФЛ, придут на счет.

Тонкости возврата НДФЛ при покупке квартиры у родственников или двумя собственниками

У пользователей время от времени появляется вопрос, допустимо ли в определенный период вернуть положенное, если квартира была приобретена у родных или двумя собственниками.

Если разрешается, то автоматом возникает вопрос, как провести данный процесс.

Примеры показывают, что многие используют данный вариант, так как заключение договора между родственниками отличается относительной простотой, что важно для пенсионеров.

Ответ на подобный вопрос можно дать исключительно отрицательный. На законном основании данный процесс выполнить невозможно. Сделать это не разрешается, даже если у родственников разные фамилии. Пытаться скрыть этот факт при покупке не стоит, сотрудники налоговой инспекции проводят тщательную камеральную проверку на предмет родства и быстро устанавливают все подлоги и нарушение правил.

Порой даже при полном отсутствии связей сотрудники в состоянии заподозрить нарушение и запросить декларацию 3 НДФЛ на возврат подоходного налога при покупке квартиры или дома по процентам, но и составление документа, где заявитель должен заверить сотрудников, что с продавцом нет родственных связей и не покупает у родственников. Если подобную сделку все же требуется провести, нужно просто перепродать желаемое жилье или землю под ИЖС посредством иных, третьих лиц. Покупка супругами допустима, если они находятся в браке, а у родителей покупать нельзя.

Можно ли получить возврат НДФЛ при покупке квартиры второй раз?

Поставленный вопрос очень часто интересует работающих и желающих получить деньги. Как правило, вопрос возникает, когда человек приобретает еще один объект и после подачи декларации за квартиру за год.

Получить дополнительные отчисления разрешается, если ранее была использована не полная положенная законодательством сумма. Тогда выплата получается исключительно на общих установленных основаниях.

Здесь потребуется выполнить следующий порядок действий и условий:

  • Составляется грамотное заявление с обозначением главных сведений;
  • Заполняется официальная декларация;
  • Подаются бумаги и справки в налоговую инспекцию.

Не только схема действий является аналогичной, но также сам процесс перечисления положенных средств. При необходимости можно получить разъяснения в налоговой по заполнению документов и скачать бланк запроса и отчетов.

Если это будет метод, основанный на перечислении средства посредством работодателя, он сразу получит соответствующее уведомление. Если деньги будут возвращаться через компанию, выглядеть размер возврата будет, как небольшая прибавка к начисляемой оплате труда. Начисляться она будет, пока не погасится полностью. Рефинансировании ипотеки на вычет не оказывает влияния, все будет рассчитано с уплаченных процентов.

Подводя итоги

Получение возвращенных средств от покупки недвижимости – это оптимальная возможность существенно снизить стоимость купленной ранее недвижимости. Если грамотно все рассчитать и оформить, скачать образец заявления в налоговую на возврат НДФЛ при покупке квартиры, получится вернуть на счет положенную предельную положенную законом.

Вариант получения данной суммы покупатель дома или части квартиры выбирает самостоятельно – перечисление через ИФНС или зачисление небольшими частями в качестве прибавки к ежемесячной оплате труда для физических лиц, оформив получение через работодателя. Главное не пропустить срок давности, установленный законодательством.

Источник: https://banks7.ru/vozvrat-imushchestvennogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юрист Владислав Анохин